بلژیک

درک فیش حقوقی بلژیکی

نمای کلی

ارائه فیش حقوقی واضح و شفاف به کارکنان برای رعایت قوانین و رضایت کارکنان ضروری است. این راهنما توضیح می‌دهد که چگونه یک فیش حقوقی بلژیکی را تفسیر کنید و اجزای کلیدی که بر محاسبات حقوق و کسرها تأثیر می‌گذارند را شرح می‌دهد.

اطلاعات عمومی

بخش اول فیش حقوق شامل اطلاعات کلی کارمند است. بررسی صحت وضعیت مدنی و تعداد افراد تحت تکفل بسیار مهم است، زیرا این عوامل بر محاسبات مالیاتی تأثیر می‌گذارند. کارفرمایان می‌توانند از طریق تنظیم‌کننده حقوق داخلی یا سیستم‌های مدیریت پروفایل کارمندان خود، اطمینان حاصل کنند که به‌روزرسانی‌ها انجام شده است.

ورودهای کاری

این بخش درخواست‌های مرخصی و تأثیر آن‌ها بر حقوق را توضیح می‌دهد. حقوق پایه معمولاً ثابت می‌ماند مگر اینکه مرخصی بدون حقوق گرفته شود. اگر یک کارمند مرخصی بدون حقوق، مرخصی والدین یا هر غیبت غیرمنتظره‌ای داشته باشد، حقوق او منعکس‌کننده کسورات مربوطه خواهد بود.

محاسبه حقوق و دستمزد

هسته اصلی فیش حقوق شامل اجزای مختلف حقوق، کسورات و مزایا است. در زیر عناصر اصلی آورده شده‌اند:

• مزایای غیرنقدی: در صورت اعمال، مزایای غیرنقدی (مانند اشتراک موبایل یا اینترنت یا لپ‌تاپ) مشمول مالیات بوده و بر حقوق خالص تأثیر می‌گذارد.

  هنگامی که یک خودروی شرکتی برای استفاده شخصی ارائه می‌شود، یک مزیت مشمول مالیات (ATN) به حقوق کارمند اضافه می‌شود. این بر اساس موارد زیر تعیین می‌شود:

  • ارزش کاتالوگ و سن وسیله نقلیه

  • انتشار گاز CO2 وسیله نقلیه

  این مزیت مشمول مالیات کسر شده است و در فرآیند حقوق و دستمزد بعداً تنظیم خواهد شد.

• مشارکت‌های تأمین اجتماعی: کسر اجباری 13.07٪ از حقوق ناخالص که به دفتر ملی تأمین اجتماعی (ONSS) اختصاص داده می‌شود. این شامل:

  • حقوق بازنشستگی: ۷.۵٪

  • بیمه سلامت برای مراقبت: ۳.۵۵٪

  • بیمه سلامت برای مزایا: ۱.۱۵٪

  • بیکاری: ۰.۸۷٪

  علاوه بر این، کارفرما به طور متوسط ۲۵٪ از سهم کارفرما را به دفتر ملی تأمین اجتماعی پرداخت می‌کند.

• پاداش اشتغال: کاهش سهم کارمند بر اساس حقوق ناخالص که در صورت تجاوز حقوق از یک حد مشخص، به تدریج حذف می‌شود.

  همچنین ببینید

  اطلاعات بیشتر درباره پاداش‌های شغلی <https://www.socialsecurity.be/employer/instructions/dmfa/fr/latest/instructions/deductions/workers_reductions/workbonus.html>`_

• مالیات‌های کسر شده: نرخ‌های مالیات کسر شده سالانه توسط SPF Finances بازبینی می‌شوند.

  مبلغ مالیات تحت تأثیر قرار می‌گیرد توسط:

  • حقوق ناخالص

  • وضعیت تأهل (متأهل، زندگی مشترک قانونی، یا مجرد)

  • ترکیب خانوار (کودکان یا افراد تحت تکفل)

  این به عنوان پیش پرداخت مالیات بر درآمد حرفه‌ای عمل می‌کند.

• کاهش مالیات کسر شده: کاهش بر اساس حقوق ناخالص که در صورت تجاوز حقوق از مقدار مشخصی نادیده گرفته می‌شود.

• مالیات ویژه تأمین اجتماعی: مالیاتی مبتنی بر درآمد خانوار که برای تمامی کارکنان تحت پوشش تأمین اجتماعی اعمال می‌شود.

• کسر کوپن غذا: کارکنان کوپن‌های غذایی دریافت می‌کنند که به عنوان مثال به ارزش ۸ یورو برای هر روز کاری هستند، که:

  • کارفرما مبلغ €6.91 مشارکت می‌کند

  • کارمند مبلغ €1.09 مشارکت می‌کند

  Example

  • ۵ روز کاری -> کسر €۵.۴۵ (\(5\times\text{€}1.09\))

  • ۲۲ روز کاری -> کسر €۲۳.۹۸ (\(22\times\text{€}1.09\))

  تغییرات در این کسر بر حقوق خالص ماهانه تأثیر می‌گذارد.

• هزینه‌های نمایندگی: یک جزء اختیاری حقوق خالص، تخصیص‌یافته در دو بخش:

  • یک بخش ثابت، مستقل از ساعات کاری

  • بخشی متناسب، تنظیم‌شده برای برنامه‌های نیمه‌وقت

• حقوق خالص: مبلغ نهایی واریز شده به حساب بانکی کارمند پس از کسرها.

پرداخت دسامبر

چرا تسویه در دسامبر؟

یک کارفرما باید تحت دو شرط در ماه دسامبر به یک کارمند کمک هزینه تعطیلات پرداخت کند:

• اگر کارمند ساعات کاری خود را در طول سال تعطیلات کاهش داده باشد.

• اگر کارمند نتواند تمام روزهای مرخصی خود را قبل از پایان سال استفاده کند.

به طور کلی، کارفرمایان باید اطمینان حاصل کنند که کارکنان تعطیلات سالانه خود را قبل از ۳۱ دسامبر استفاده کنند. با این حال، شرایط خاصی ممکن است مانع استفاده کارکنان از تمام روزهای تعطیلاتشان شود. در این موارد، کارفرما باید تا پایان سال، حق تعطیلات ساده برای روزهای استفاده نشده را پرداخت کند. علاوه بر این، اگر کارکنان حق تعطیلات دو برابر را در اوایل سال (معمولاً در ماه مه یا ژوئن) دریافت نکرده باشند، حق دارند آن را دریافت کنند.

کاهش ساعات کاری

هنگامی که یک کارمند ساعات کاری متوسط خود را با همان کارفرما کاهش می‌دهد، کارفرما موظف است حق مرخصی را در ماه دسامبر سالی که کاهش اتفاق می‌افتد پرداخت کند، گویی که کارمند شرکت را ترک کرده است.

سناریوهای ممکن:

• انتقال به کار نیمه‌وقت.

• وقفه جزئی در حرفه.

• مرخصی موضوعی به صورت نیمه وقت.

• بازگشت جزئی به کار پس از دوره ناتوانی کامل.

تسویه بر اساس درآمد سال مرخصی قبلی محاسبه می‌شود و شامل موارد زیر است:

• حق مرخصی ساده: ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سالانه سال گذشته، شامل هرگونه حقوق فرضی برای روزهای وقفه مشابه، منهای حق مرخصی ساده‌ای که در طول سال مرخصی قبلاً پرداخت شده است.

• کمک‌هزینه تعطیلات مضاعف: ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سالانه سال گذشته، شامل هرگونه حقوق فرضی برای روزهای وقفه مشابه، منهای کمک‌هزینه تعطیلات مضاعف که در طول سال تعطیلات پرداخت شده است.

اگر تمام روزهای مرخصی قبل از کاهش ساعات کاری استفاده شده باشد، محاسبه اضافی لازم نیست.

عدم توانایی استفاده از روزهای مرخصی

به طور کلی، تمامی روزهای تعطیلات باید در طول سال تعطیلات استفاده شوند. با این حال، اگر یک کارمند به دلیل فورس ماژور یا دلایل خاص تعلیق قادر به استفاده از تمامی تعطیلات خود نباشد، کارفرما باید تا تاریخ ۳۱ دسامبر موارد زیر را پرداخت کند:

• کمک هزینه ساده تعطیلات برای روزهای استفاده نشده، بر اساس حقوق ماه دسامبر.

• حق تعطیلات دو برابر اگر هنوز پرداخت نشده باشد، بر اساس حقوق ماه دسامبر.

دلایل واجد شرایط شامل می‌شوند:

• بیماری یا حادثه عمومی.

• حادثه کاری یا بیماری شغلی.

• مرخصی زایمان، مرخصی پدری (تبدیل شده از مرخصی زایمان)، مرخصی پیشگیرانه.

• مرخصی تولد، فرزندخواندگی یا پذیرش.

• مرخصی والدین یا اقدامات حفاظتی مرخصی زایمان.

قانون جدید (موثر از پایان سال ۲۰۲۴)

کارمندانی که به دلایل فوق (به‌جز فورس ماژور یا اقدامات حفاظتی مرخصی زایمان) قادر به استفاده از مرخصی نیستند، می‌توانند روزهای استفاده‌نشده را تا ۲۴ ماه منتقل کنند. از آنجا که کمک‌هزینه مرخصی در ماه دسامبر سال مرخصی پرداخت شده است، هیچ پرداخت اضافی زمانی که روزهای منتقل‌شده استفاده شوند انجام نخواهد شد.

مسئولیت‌های پرداخت کارفرما

کارفرما باید هرگونه بدهی مربوط به حق مرخصی ساده را بر اساس ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سال گذشته پرداخت کند. با این حال، حق مرخصی خروج بر اساس حقوق ناخالص سال جاری پرداخت نمی‌شود.

اگر یک کارمند ساعات کاری خود را کاهش دهد و در سال بعد در همان نقش ادامه دهد، ممکن است محاسبه اضافی برای مرخصی در ماه دسامبر لازم باشد.

محاسبه نمونه

1. در سال ۲۰۱۳، یک کارمند به صورت تمام‌وقت (۵ روز در هفته) کار می‌کند.

2. در سال ۲۰۱۴، کارمند تا تاریخ ۳۰ ژوئن به صورت تمام‌وقت کار می‌کند، سپس به کار نیمه‌وقت (۵ نیم‌روز در هفته) تغییر می‌دهد.

3. کارمند در ماه آگوست ۲۰۱۴ تحت رژیم جدید نیمه‌وقت (۲۰ نیم‌روز در طول ۴ هفته) مرخصی می‌گیرد.

4. آن‌ها یک کمک هزینه ساده تعطیلات برای ۲۰ نیم‌روز دریافت می‌کنند و یک کمک هزینه دو برابر تعطیلات معادل ۹۲٪ از حقوق ماهانه‌شان دریافت می‌کنند.

5. در دسامبر ۲۰۱۴، کارمند بر اساس حقوق ناخالص سال ۲۰۱۳، کمک‌هزینه‌های اضافی تعطیلات ساده (۷.۶۷٪) و دو برابر (۷.۶۷٪) دریافت می‌کند، منهای مبالغی که قبلاً پرداخت شده است.

6. در سال ۲۰۱۵، اگر کارمند به کار نیمه‌وقت ادامه دهد، مرخصی بر اساس ساعات نیمه‌وقت به علاوه ۵ روز مرخصی تمام‌وقت از سال مرخصی ۲۰۱۴ دریافت می‌کند.

7. تسویه دوم در دسامبر ۲۰۱۵ شامل اضافه پرداخت‌های ساده (۷.۶۷٪) و دوگانه (۷.۶۷٪) مرخصی بر اساس حقوق ناخالص سال ۲۰۱۴، منهای مبالغی که قبلاً پرداخت شده است، می‌باشد.

چگونه آن را در اودو انجام دهیم

در یک فیش حقوقی کلاسیک که در ماه دسامبر صادر شده است، دکمه محاسبه پرداخت تعطیلات دسامبر را فشار دهید تا یک جادوگر پیکربندی باز شود.

بر اساس زمان مرخصی تخصیص داده شده و درخواست شده، پرداخت ساده تعطیلات N-1 و پرداخت دو برابر تعطیلات N-1 برای فیش حقوقی ماه دسامبر محاسبه می‌شوند (و قابل ویرایش برای ثبت دستی هستند). روی تأیید کلیک کنید تا تأیید شود.

پس از تأیید، دو ورودی اضافی در فیش حقوق ذخیره می‌شوند و فیش حقوق مجدداً محاسبه می‌شود تا این پرداخت‌های جدید را در نظر بگیرد.

پرداخت ساده تعطیلات در حقوق ناخالص گنجانده شده است.

پرداخت دو برابر تعطیلات به صورت جداگانه محاسبه شده و در مبلغ خالص گنجانده می‌شود.

خروج: گواهی تعطیلات

نمای کلی

در بلژیک، زمانی که یک کارمند شرکت را ترک می‌کند، کارفرما موظف است گواهی‌های مرخصی ارائه دهد. این اسناد به کارفرمای جدید کمک می‌کنند تا حقوق مرخصی و هرگونه پرداخت مرخصی کارمند را تعیین کند. اودو امکان تولید خودکار این گواهی‌ها را بر اساس داده‌های حقوق و دستمزد و مرخصی فراهم می‌کند.

انواع گواهی‌ها

اودو دو نوع گواهی مرخصی تولید می‌کند:

1. برای سال گذشته (N-1): اگر کارمند هنوز تمام روزهای مرخصی سال گذشته را استفاده نکرده باشد.

2. برای سال جاری (N): شامل حقوق مرخصی که در سال خروج کسب شده است.

هر گواهی شامل جزئیاتی مانند:

• دوره‌ای که کارمند استخدام شده بود.

• زمان کاری توافق‌شده و هرگونه تغییرات.

• مبالغ ناخالص پرداختی برای حقوق تعطیلات تک و دو برابر.

• سهم بیمه تأمین اجتماعی پرداخت‌شده توسط کارفرما.

• تعداد روزهای مرخصی که قبلاً گرفته شده است.

• پرداخت و روزهای اضافی (اروپایی) مرخصی.

منطق محاسبه در اودو

اودو تأییدیه‌ها را بر اساس داده‌های حقوق و دستمزد و مرخصی محاسبه می‌کند. محاسبات اصلی شامل:

1. بازیابی سوابق حقوق و دستمزد و مرخصی

   • سیستم سوابق حقوق و دستمزد کارمند را برای سال جاری و سال‌های گذشته شناسایی می‌کند.

   • این درخواست‌های مرخصی تأیید شده و تخصیص‌ها را بازیابی می‌کند.

2. محاسبه حقوق و دستمزد ناخالص

   • حقوق سالانه ناخالص برای سال جاری و سال‌های گذشته از سوابق حقوق و دستمزد محاسبه می‌شود.

   • حقوق ماهانه متوسط برای تنظیمات مرخصی بدون حقوق محاسبه می‌شود.

3. محاسبات مرخصی

   • تعداد روزهای مرخصی گرفته شده و تخصیص یافته در سال جاری تعیین می‌شود.

   • روزهای مرخصی بدون حقوق به صورت جداگانه محاسبه می‌شوند.

4. محاسبه حقوق و دستمزد فرضی

   • اگر مرخصی بدون حقوق گرفته شده باشد، اودو تنظیم حقوق فرضی را با استفاده از فرمول محاسبه می‌کند:

     \[حقوق فرضی = (روزهای مرخصی بدون حقوق × میانگین حقوق ماهانه × ۳) ÷ (۱۳ × ۵)\]

5. ایجاد گواهی نهایی

   • اودو یک ثبت حقوق و دستمزد ایجاد می‌کند که نشان‌دهنده پرداخت مرخصی است.

   • سند تأیید ایجاد شده و قابل چاپ یا صادرات است.

دو فیش حقوق ایجاد شده است:

1. فیش حقوق برای سال جاری (termination_payslip_n)

   این فیش حقوقی دوره آخر حقوق کارمند در سال پایان کار را پوشش می‌دهد.

2. فیش حقوق سال گذشته (termination_payslip_n1)

   حسابی که مبلغ پول تبدیل‌شده از مرخصی‌های استفاده‌نشده سال گذشته را نشان می‌دهد.

هر فیش حقوقی با استفاده از ساختار حقوق و دستمزد مناسب ایجاد می‌شود و محاسبات صحیح برای تمامی مزایا و کسورات را تضمین می‌کند.

قبل از محاسبه پرداخت نهایی، سیستم داده‌های لازم حقوق و دستمزد را جمع‌آوری می‌کند:

1. محاسبه حقوق ناخالص سالانه

   برای تخمین حقوق ناخالص سالانه کارمند، سیستم به دنبال آخرین فیش حقوقی ماهانه تأیید شده می‌گردد. اگر فیش حقوقی پیدا شود، حقوق ناخالص از آن فیش حقوقی در عدد ۱۲ ضرب می‌شود تا تخمین سالانه به دست آید. اگر هیچ فیش حقوقی وجود نداشته باشد، حقوق ناخالص سالانه روی صفر تنظیم می‌شود.

2. بازیابی مرخصی اروپایی

   سیستم تمام روزهای مرخصی اروپایی (LEAVE216) گرفته شده توسط کارمند در طول سال جاری را بازیابی می‌کند. سپس مبلغ کل پرداخت شده برای این مرخصی‌ها را محاسبه کرده و تعیین می‌کند که چه مقدار باید کسر شود.

   کسر بر اساس این اصول انجام می‌شود:

   • اگر یک کارمند تعطیلات اروپایی (روزهای اضافی مرخصی) گرفته باشد، مبلغ پرداختی پیش‌پرداخت باید بازپس گرفته شود.

   • بازیابی به یکی از موارد زیر است:

     • کسر شده از پرداخت دو برابر تعطیلات (85%) برای سال آینده.

     • یا در صورت ترک کار کارمند، از فیش حقوقی نهایی تسویه کسر شود.

   • اگر مرخصی گرفته شده باشد، گواهی خاتمه باید مشخص کند:

     • تعداد روزهای مرخصی اروپایی که قبلاً اعطا شده است.

     • کمک هزینه ناخالص مربوط به این روزها.

   برای اطمینان از عدالت، سیستم ابتدا بررسی می‌کند که آیا کسر قبلاً در پرداخت دوگانه تعطیلات اعمال شده است یا خیر. در این صورت، فقط مبلغ باقی‌مانده از فیش حقوقی نهایی کسر می‌شود.

   پس از تعیین مقادیر مورد نیاز، آنها به عنوان ورودی‌های اضافی حقوق و دستمزد در فیش حقوق ثبت می‌شوند:

   • مرجع حقوق ناخالص: شامل مبلغ نهایی حقوق به‌علاوه هرگونه دستمزد فرضی.

   • کسر مرخصی اروپایی: مبالغ مرخصی اروپایی پرداخت‌شده قبلی را کسر می‌کند.

   • ورودی‌های دیگر: تخصیص زمان مرخصی گرفته شده، مبالغ مشمول مالیات و هرگونه تخصیص‌های باقی‌مانده.

   پس از تنظیم این مقادیر، سیستم فیش حقوقی را محاسبه می‌کند تا اطمینان حاصل شود که تمامی کسورات و پرداخت‌ها به درستی اعمال شده‌اند.

   این فرآیند تضمین می‌کند که فیش حقوق نهایی پایان کار شامل تمامی اجزای حقوق، از جمله حقوق ناخالص سالانه، بازیابی مرخصی اروپایی و هرگونه مطالبات پرداخت نشده باشد. اودو فیش‌های حقوقی گذشته و سوابق مرخصی را بازیابی می‌کند تا از رعایت مقررات حقوق و دستمزد بلژیک اطمینان حاصل شود.

با خودکارسازی این فرآیند، اودو مداخله دستی را به حداقل می‌رساند، خطاها را کاهش می‌دهد و اطمینان حاصل می‌کند که کارکنان پرداخت‌های پایان کار صحیح را دریافت می‌کنند.

چگونه در اودو کار می‌کند؟

در اودو، برای دسترسی به فرآیند گواهی‌های تعطیلات، به نمای فرم کارمند بروید و روی (اقدام) کلیک کنید سپس خروج: گواهی‌های تعطیلات یا به حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ خروج: گواهی‌های تعطیلات بروید.

در جادویی که ظاهر می‌شود، می‌توانید تمام فیش‌های حقوقی سال جاری و سال گذشته، درخواست‌ها و تخصیص‌های مرخصی را مشاهده کنید. همچنین می‌توانید مرخصی بدون حقوقی را که می‌خواهید در گواهی تعطیلات اعلام کنید، ثبت کنید.

پس از آماده شدن، روی دکمه تأیید و محاسبه گواهی‌های تعطیلات کلیک کنید. دو فیش حقوقی برای هر دوره مورد نظر (N و N-1) ایجاد می‌شود.

پس از تأیید، دو سند .pdf تولید می‌شود. یکی فیش حقوقی کلاسیک و دیگری گواهی مرخصی برای کارفرمای آینده.

Example

در مثال ما، کارمند همچنین یک مرخصی اروپایی در طول سال N گرفته است.

برای سال N-1، می‌توانید ببینید که تمام مرخصی‌های قانونی گرفته شده‌اند.

برای سال N، شما همچنین می‌توانید تعداد مرخصی‌های اضافی (اروپایی) و مرخصی‌های قانونی که قبلاً گرفته شده‌اند را مشاهده کنید که در نظر گرفته شده‌اند.

یادداشت‌های مهم

با استفاده از تولید خودکار گواهی‌نامه در اودو، شرکت‌ها می‌توانند از رعایت قوانین کار بلژیک اطمینان حاصل کنند و در عین حال کارهای اداری دستی را کاهش دهند.

مهم

• این ویژگی فقط برای شرکت‌های ثبت‌شده در بلژیک در دسترس است.

• اگر دوره اطلاع‌رسانی برای یک کارمند تنظیم نشده باشد، Odoo درخواست این اطلاعات را خواهد کرد.

• کارفرمایان باید اطمینان حاصل کنند که گواهی‌های مرخصی قبل از اینکه کارمند نیاز به ارائه آن‌ها به کارفرمای جدید یا ONEM داشته باشد، ارائه شوند.

خروج: دوره اطلاع‌رسانی و هزینه‌های فسخ

این مستندات توضیح می‌دهد که فرآیند خروج کارکنان در برنامه چگونه کار می‌کند، با تمرکز بر محاسبه دوره اطلاع‌رسانی و پرداخت پایان کار زمانی که کارکنان دوره اطلاع‌رسانی خود را انجام نمی‌دهند.

نمای کلی

این ماژول به مدیریت خروج کارکنان کمک می‌کند با تعیین دوره اطلاع‌رسانی صحیح بر اساس سابقه کاری، دلایل خروج و مقررات خاص کشور (بلژیک). همچنین در صورتی که کارمند در طول دوره اطلاع‌رسانی کار نکند، پرداختی پایان کار را محاسبه می‌کند.

ویژگی‌های کلیدی

• محاسبه خودکار تاریخ‌های شروع و پایان دوره اطلاع‌رسانی.

• در نظر گرفتن تعطیلات رسمی و برنامه‌های خاص شرکت.

• محاسبه حق سنوات بر اساس سیاست‌های شرکت و قوانین دولتی.

• تولید فیش حقوق نهایی شامل هزینه‌های تسویه حساب.

محاسبه دوره اطلاعیه

دوره اطلاع‌رسانی به عوامل مختلفی بستگی دارد:

• سابقه کارمند در شرکت.

• دلیل ترک خدمت (استعفا، اخراج، بازنشستگی و غیره).

• اینکه آیا کارمند در دوره اطلاع‌رسانی کار می‌کند یا خیر.

• سطح حقوق قبل از ۱ ژانویه ۲۰۱۴ (برای برخی موارد).

دوره اطلاع‌رسانی از اولین دوشنبه پس از تاریخ ترک کار آغاز می‌شود، مگر اینکه قانون خاصی اعمال شود (مثلاً دوره انتظار اجباری سه روزه برای برخی اخراج‌ها).

قوانین مدت اطلاعیه

جدول زیر مدت زمان دوره اطلاع‌رسانی را بر اساس طول مدت خدمت نشان می‌دهد:

برای کارکنان مستعفی

سابقه کار (ماه‌ها)	دوره اطلاع (هفته‌ها)
۰ - ۳	۱
۳ - ۶	۲
۶ - ۱۲	۳
۱۲ - ۱۸	۴
۱۸ - ۲۴	۵
۲۴ - ۴۸	۶
۴۸ - ۶۰	۷
۶۰ - ۷۲	۹
۷۲ - ۸۴	۱۰
۸۴ - ۹۶	۱۲
۹۶+	۱۳

برای کارکنان اخراج شده

سابقه کار (ماه‌ها)	دوره اطلاع (هفته‌ها)
۰ - ۳	۱
۳ - ۴	۳
۴ - ۵	۴
۵ - ۶	۵
۶ - ۹	۶
۹ - ۱۲	۷
۱۲ - ۱۵	۸
۱۵ - ۱۸	۹
۱۸ - ۲۱	۱۰
۲۱ - ۲۴	۱۱
۲۴ - ۳۶	۱۲
۳۶ - ۴۸	۱۳
۴۸ - ۶۰	۱۵
۶۰ - ۷۲	۱۸
۷۲ - ۸۴	۲۱
۸۴ - ۹۶	۲۴
۹۶ - ۱۰۸	۲۷
۱۰۸ - ۱۲۰	۳۰
۱۲۰ - ۱۳۲	۳۳
۱۳۲ - ۱۴۴	۳۶
۱۴۴ - ۱۵۶	۳۹
۱۵۶ - ۱۶۸	۴۲
۱۶۸ - ۱۸۰	۴۵
۱۸۰ - ۱۹۲	۴۸
۱۹۲ - ۲۰۴	۵۱
۲۰۴ - ۲۱۶	۵۴
۲۱۶ - ۲۲۸	۵۷
۲۲۸ - ۲۴۰	۶۰
۲۴۰ - ۲۵۲	۶۲
۲۵۲ - ۲۶۴	۶۳
۲۶۴ - ۲۷۶	۶۴
۲۷۶ - ۲۸۸	۶۵
۲۸۸+	۶۶+

مورد خاص: کارکنانی که قبل از سال ۲۰۱۴ استخدام شده‌اند

برای کارکنانی که قبل از 1 ژانویه 2014 شروع به کار کرده‌اند، محاسبه دوره اطلاع‌رسانی به دو بخش تقسیم می‌شود:

بخش 1: ارشدیت کسب‌شده قبل از 31 دسامبر 2013

• کارمندان سطح پایین (حقوق ناخالص سالانه ≤ €32,254): دوره اطلاع‌رسانی ۳ ماه برای ۵ سال اول سابقه کاری است و به ازای هر سال اضافی ۱.۵ ماه افزایش می‌یابد.

• کارمندان سطح بالاتر (حقوق ناخالص سالانه > €32,254): دوره اطلاع‌رسانی برابر است با ۱ ماه به ازای هر سال شروع شده از سابقه کاری، با حداقل ۳ ماه.

بخش ۲: ارشدیت کسب‌شده از تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۱۴ به بعد

قوانین استاندارد دوره اطلاع‌رسانی از سال ۲۰۱۴ به ارشدیتی که پس از این تاریخ کسب شده است، اعمال می‌شود.

کل دوره اطلاع‌رسانی مجموع هر دو دوره است که به‌طور جداگانه محاسبه شده‌اند.

محاسبه پرداخت پایان خدمت

اگر یک کارمند دوره اطلاع‌رسانی خود را انجام ندهد، پرداخت پایان کار بر اساس موارد زیر محاسبه می‌شود:

• مدت زمان باقی‌مانده اطلاعیه.

• آخرین حقوق کارمند.

• جبران اضافی مانند پاداش‌ها، گزینه‌های سهام و مشارکت‌های بیمه.

پرداخت حق سنوات شامل:

• حقوق فعلی که یا مربوط به کل دوره اطلاع‌رسانی است که به طور معمول باید رعایت شود یا بخش باقی‌مانده از آن.

• مزایای دریافت‌شده در طول قرارداد (مانند: کوپن غذا، خودروی شرکتی، استفاده از تلفن همراه).

حقوق فعلی به صورت زیر تعیین می‌شود:

• حقوق ماهانه ناخالص کارمند در زمان اخراج.

• تمام پاداش‌های دوره‌ای، به‌جز پاداش‌های یک‌باره (مانند پاداش همکاری تیمی، پاداش سابقه کار).

• جبران اضافی برای ساعات اضافه‌کاری که در یک دوره طولانی‌تر کار شده‌اند.

• حقوق متغیر (میانگین در دوازده ماه گذشته).

سیستم به طور خودکار یک فیش حقوقی پایان کار با محاسبات مربوطه ایجاد می‌کند و اطمینان حاصل می‌کند که با قوانین کار بلژیک مطابقت دارد.

چگونه در اودو کار می‌کند؟

در اودو، برای دسترسی به فرآیند خروج، به نمای فرم کارمند بروید و روی (اقدام) کلیک کنید، سپس خروج: دوره اطلاع‌رسانی و فیش حقوق یا به حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ خروج: دوره اطلاع‌رسانی بروید.

در پنجره‌ای که ظاهر می‌شود، دلیل خروج را انتخاب کنید، توضیحی درباره خروج ارائه دهید و تاریخ اخراج را مشخص کنید. ارشدیت کارمند بر اساس سابقه قرارداد او محاسبه می‌شود و دوره اطلاع‌رسانی بر همین اساس تعیین می‌گردد. همچنین می‌توانید مشخص کنید که آیا کارمند در طول دوره اطلاع‌رسانی کار خواهد کرد یا خیر.

اگر کارمند در طول دوره اطلاع‌رسانی کار کند، هیچ هزینه‌ای برای خاتمه محاسبه نمی‌شود و دوره اطلاع‌رسانی در فرم کارمند ثبت خواهد شد. دکمه تأیید را کلیک کنید.

توجه

اگر کارمند به صورت جزئی یا اصلاً کار نمی‌کند، ویزارد یک فیش حقوقی برای محاسبه هزینه‌های پایان کار ایجاد و محاسبه می‌کند. روی دکمه تأیید و محاسبه هزینه‌های پایان کار کلیک کنید.

فیش حقوق تمامی حقوق و مزایایی که کارمند در طول یک سال دریافت می‌کرده را در نظر می‌گیرد تا یک حقوق سالانه مجازی محاسبه شود. سپس این مبلغ بر اساس دوره اطلاع‌رسانی به صورت نسبی محاسبه شده و به حقوق ناخالص تبدیل می‌شود.

خلاصه‌ای دقیق در فیش حقوق ارائه شده است.

Example

نتیجه‌گیری

این ماژول فرآیند خروج را با ارائه محاسبات واضح و خودکار برای دوره اطلاع‌رسانی و پرداخت پایان خدمت ساده می‌کند. این ماژول به تیم‌های منابع انسانی کمک می‌کند تا از رعایت قوانین اطمینان حاصل کرده و فرآیند خروج کارکنان را بهینه کنند.

دیمونا

دیمونا چیست؟

تعهد

کلیه کارفرمایان، چه در بخش دولتی و چه در بخش خصوصی، موظفند ورود و خروج کارکنان خود را به‌صورت الکترونیکی به دفتر ملی تأمین اجتماعی اعلام کنند (فرمان سلطنتی ۵ نوامبر ۲۰۰۲).

این شامل اعلام فوری استخدام، که به عنوان DIMONA (Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte) شناخته می‌شود، می‌باشد. هدف آن اطلاع‌رسانی فوری به مؤسسات تأمین اجتماعی درباره آغاز و پایان رابطه کاری بین کارگر و کارفرما است.

اظهارات ارائه‌شده توسط کارفرما و بلافاصله توسط NSSO بررسی‌شده، به یک پایگاه داده به نام پرونده پرسنلی وارد می‌شوند. کارفرما می‌تواند در یک محیط امن به آن دسترسی داشته باشد. معیارهای جستجوی متعددی وجود دارد: این معیارها می‌توانند بر اساس ویژگی‌ها و ترکیب ویژگی‌ها باشند.

عدم رعایت این الزام گزارش‌دهی ممکن است منجر به مجازات‌های کیفری شود که در ماده ۱۸۱ قانون کیفری اجتماعی پیش‌بینی شده است.

علاوه بر این، در صورت عدم اعلام، کارفرما موظف به پرداخت سهم همبستگی به NSSO خواهد بود.

مفهوم و اصطلاحات

رابطه کارفرما-کارگر

رابطه بین "کارفرما" و "کارگر". این رابطه شامل داده‌های ثابت (شماره شناسایی کارفرما، شماره شناسایی ملی اجتماعی کارگر (NISS)، تاریخ شروع رابطه و به صورت اختیاری تاریخ پایان) است که حتی در صورت ایجاد، بسته شدن، تغییر یا لغو یک دوره حفظ خواهد شد. این رابطه با اولین اشتغال کارگر آغاز می‌شود و در پایان آخرین شغل او خاتمه می‌یابد. در پرونده پرسنلی، روابط "کارفرما-کارگر" سطح اول مشاوره را تشکیل می‌دهند. سطح دوم شامل تمام دوره‌های Dimona است؛

دوره دیمونا

با هر اعلامیه ورود (IN) یک دوره ایجاد می‌شود، بنابراین در ابتدای هر شغل جدید. این دوره با یک تاریخ خروج در پایان هر شغل بسته می‌شود. از سوی دیگر، رابطه کارفرما-کارگر تا پایان آخرین شغل حفظ می‌شود. چندین دوره دیمونا ممکن است در یک رابطه کارفرما-کارگر پشت سر هم قرار گیرند یا قرار نگیرند.

هرگونه تغییر ایجاد شده توسط یک اعلامیه خروج (OUT)، یک اصلاح (UPDATE)، یا یک لغو (CANCEL) در این سطح دوم رخ می‌دهد.

این دوره دی‌مونا با "شماره شناسایی دوره" مشخص می‌شود. این شماره به هر اظهارنامه IN اختصاص داده شده و کلید شناسایی منحصر به فرد یک دوره برای ارسال اظهارنامه‌های OUT، اصلاح یا لغو را تشکیل می‌دهد.

شماره دیمونا

شماره‌ای منحصر به فرد که توسط NSSO به هر اعلامیه دیمونا (ورود، خروج، به‌روزرسانی، لغو و...) اختصاص داده می‌شود. برای یک اعلامیه ورود، این شماره شناسایی دوره است. هنگامی که اعلامیه‌ها از طریق انتقال فایل ارسال می‌شوند، چندین شماره دیمونا ایجاد می‌شود: یک شماره برای هر رابطه کاری که در پیام ساختاریافته گنجانده شده است؛

ویژگی‌های دیمونا

داده‌های اجباری یک اعلامیه Dimona. چهار مورد وجود دارد: شماره بخش صنعت، نوع کارگر، زیرمجموعه (مختص برخی از کارفرمایان بخش عمومی)، و کاربر (برای کارگران موقت). ویژگی‌ها همیشه به یک دوره مرتبط هستند. در صورت وجود ویژگی‌های مختلف، دوره‌های متعدد می‌توانند همزمان وجود داشته باشند؛

تأیید دریافت

تأیید می‌کند که اظهارنامه برای کاربران وب دریافت شده است (بلافاصله روی صفحه نمایش ظاهر می‌شود)؛

تأیید دریافت

پیام الکترونیکی برای ارسال‌کنندگان گروهی که نشان می‌دهد آیا فایل برای NSSO قابل استفاده است یا خیر. این "تأیید دریافت" شامل شماره بلیط (شماره شناسایی فایل) و وضعیت فایل است: پذیرفته شده یا رد شده، بسته به اینکه فایل قابل خواندن باشد یا خیر؛

اعلان

پیام الکترونیکی با بازخورد در مورد پردازش اظهارنامه. این اعلان نتیجه فوری بررسی‌های شکلی و محتوایی است. این اعلان می‌تواند سه نوع باشد: مثبت (قبول دیمونا)، منفی (رد دیمونا)، یا موقت (فقط در صورت وجود مشکل در شناسایی کارگر). اعلان موقت همیشه با یک اعلان مثبت یا منفی دنبال خواهد شد.

برای اعلام دانشجویان تحت قرارداد دانشجویی (STU)، اعلان همچنین شامل هشداری خواهد بود اگر دانشجو برای بیش از ۴۷۵ ساعت اعلام شده باشد. اگر اعلام از طریق یک کانال امن انجام شده باشد، تعداد دقیق روزهای اضافی اطلاع‌رسانی خواهد شد.

برای اعلام روزانه کارگران موقت در صنعت مهمان‌نوازی، اعلان همچنین شامل هشداری خواهد بود اگر کارگر برای بیش از ۵۰ روز اعلام شده باشد و/یا برای سهمیه کارفرما، اگر بیش از ۱۰۰ روز کار موقت اعلام شده باشد.

پس از دریافت این اطلاعیه، شما پنج روز کاری فرصت دارید تا صحت داده‌های ذکر شده در آن را به چالش بکشید. پس از پایان این دوره، این داده‌ها نهایی تلقی خواهند شد. برای هرگونه اختلاف، باید با مرکز تماس ارانووا تماس بگیرید (تلفن: 02 511 51 51، ایمیل: contactcenter@eranova.fgov.be).

توجه داشته باشید که اگر کارفرما به یک دبیرخانه اجتماعی تأیید شده یا دبیرخانه خدمات کامل وابسته باشد، ممکن است هیچ اعلانی دریافت نکند. در این صورت، اعلان‌ها به صورت الکترونیکی به دبیرخانه اجتماعی یا دبیرخانه خدمات کامل ارسال می‌شوند، حتی برای اظهارنامه‌هایی که کارفرما شخصاً ارسال کرده است. با این حال، کارفرما به پرونده پرسنلی دسترسی دارد، جایی که می‌تواند تمام داده‌ها را مشاهده کند.

کانال‌ها

اعلامیه دیمونا باید به صورت یک پیام الکترونیکی از طریق یکی از کانال‌های زیر ارسال شود:

• وب

• پرونده پرسنلی

• انتقال فایل

• سرویس وب (REST)

• دیمونا موبایل

انتخاب یک کانال به جای کانال دیگر تأثیری بر اظهارنامه ندارد. بنابراین، می‌توانید کانالی را که می‌خواهید آزادانه انتخاب کنید.

هرگونه تغییر در اظهارنامه نیز می‌تواند از طریق هر یک از این چهار کانال انجام شود. کانالی که اظهارنامه اصلی از طریق آن ارسال شده است، نقشی ندارد.

اعلامیه دیمونا نمی‌تواند از طریق پیامک ارسال شود.

دیمونا در اودو

دستی

در اودو، زمانی که بومی‌سازی حقوق و دستمزد بلژیک نصب شده باشد، به محض اینکه یک قرارداد به مرحله اجرا تنظیم شود، یک فعالیت برای مسئول منابع انسانی ایجاد می‌شود که باید دیمونا را برای امروز با لینک صحیح به پلتفرم دیمونا (کانال وب ذکر شده در بخش کانال‌های این مقاله) معرفی کنند.

خودکار

در اودو، هنگامی که بومی‌سازی حقوق و دستمزد بلژیک نصب شده باشد، امکان نصب ماژول "بلژیک - حقوق و دستمزد - دیمونا" نیز وجود دارد. این ماژول به شما امکان می‌دهد تا ۴ اقدام اصلی مورد نیاز در دیمونا (همان‌طور که در بخش ۱ این مقاله آمده است) را انجام دهید:

1. باز کردن دیمونا

2. به‌روزرسانی دیمونا

3. بستن دیمونا

4. لغو دیمونا

این اقدامات به موارد استفاده مختلف توضیح داده شده در بخش ۱ پاسخ می‌دهند.

اطلاعات قرارداد و کارمند

به طور کلی، قرارداد و اطلاعات کارمند مورد نیاز برای ایجاد، به‌روزرسانی، بستن یا لغو را بررسی می‌کند.

مدیریت خطا

اگر برخی اطلاعات ناقص یا به اشتباه تنظیم شده باشند، سیستم خطاهایی را بازگردانده و شما می‌توانید اقدامات اصلاحی انجام دهید تا اطمینان حاصل کنید که Dimona به درستی ارسال، به‌روزرسانی، بسته یا لغو شده است.

وضعیت همگام‌سازی

وضعیت همگام‌سازی و خطاها در بخش گفتگوهای قرارداد نمایش داده می‌شود.

اقدام زمان‌بندی‌شده

در نهایت، کرون هر روز تمامی قراردادهایی که وضعیت آنها در حالت انتظار دیمونا است را بررسی کرده و اقدامات لازم را برای به‌روزرسانی وضعیت دیمونا انجام می‌دهد.

پیکربندی فنی (خارج از اودو)

در مورد تنظیمات فنی، همه چیز در اطلاعات ماژول همراه با تمام پیش‌نیازهای فنی توضیح داده شده است. اگر مشتری یا شریک شما به کمک بیشتری در این زمینه نیاز داشته باشد، باید با بخش فناوری اطلاعات یا نمایندگان خود تماس بگیرند، زیرا این موضوع بخشی از تنظیمات Odoo نیست.

پیکربندی کاربردی (در اودو)

از دیدگاه پیکربندی Odoo، به مسیر زیر بروید: برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ تنظیمات و در بخش بومی‌سازی بلژیک برای ONSS، موارد زیر را پیکربندی کنید:

• شناسه شرکت ONSS: شماره مالیات شرکت

• شماره ثبت: کد 9 رقمی دریافت شده از NSSO (ONSS - RSZ)

• کلاس کارفرمای DMFA: کد ۳ رقمی دریافت شده از NSSO (ONSS - RSZ)

• شماره تسریع‌کننده ONSS: غیر اجباری (برای اطلاعات بیشتر به مستندات فنی ماژول مراجعه کنید)

• گواهی PEM، عبارت عبور PEM، فایل KEY: اطلاعات ماژول را برای توضیحات بررسی کنید

اظهارنامه چندمنظوره - DmfA

نمای کلی

DmfA مخفف "Déclaration Multifonctionnelle" یا "Multifunctionele Aangifte" است. این اظهارنامه از سه‌ماهه اول سال 2003 جایگزین اظهارنامه سه‌ماهه ONSS شده است. از طریق این اظهارنامه، کارفرمایان اطلاعات مربوط به حقوق و زمان کاری کارکنان خود را ارسال می‌کنند.

این داده‌ها به گونه‌ای پردازش می‌شوند که به تمام مؤسسات تأمین اجتماعی امکان می‌دهد با اطلاعات یکسان کار کنند. این اظهارنامه "چندمنظوره" نامیده می‌شود زیرا نه تنها برای محاسبات و کاهش‌های مربوط به مشارکت تأمین اجتماعی استفاده می‌شود، بلکه به عنوان منبع داده برای مؤسسات مدیریت حقوق و مزایای تأمین اجتماعی نیز به کار می‌رود.

بخش‌هایی که از داده‌های DmfA استفاده می‌کنند شامل:

• بیمه سلامت

• مزایای بیکاری

• حقوق بازنشستگی

• ریسک‌های شغلی (Fedris)

• کمک‌هزینه‌های خانوادگی

• مرخصی سالانه

تمام کارفرمایان ثبت‌شده در ONSS باید اظهارنامه DmfA را ارائه دهند.

ارتباط با Dimona و DRS

DMFA به دو اظهارنامه اجباری دیگر به طور نزدیک مرتبط است:

دیمونا (اعلام فوری)

دیمونا شروع و پایان رابطه کاری با یک کارمند را ثبت می‌کند.

اعلامیه ریسک‌های اجتماعی (DRS)

در طول یک رابطه کاری، ممکن است خطرات اجتماعی مختلفی مانند خاتمه کار، حوادث در محل کار یا بیماری‌های طولانی‌مدت رخ دهد. هنگامی که یک خطر اجتماعی اتفاق می‌افتد، مؤسسات تأمین اجتماعی به اطلاعات بیشتری فراتر از آنچه توسط DmfA و Dimona ارائه شده نیاز دارند.

DRS اکنون عمدتاً یک اظهارنامه الکترونیکی است، هرچند ارسال‌های کاغذی همچنان امکان‌پذیر است.

چه کسی اظهارنامه DmfA را ارسال می‌کند؟

گزینه‌های خوداظهاری

کارفرمایان می‌توانند اظهارنامه DmfA خود را از طریق موارد زیر ارسال کنند:

1. ارسال وب: مناسب برای کارفرمایانی با نیروی کار کوچک. اظهارنامه‌ها مستقیماً از طریق پورتال تأمین اجتماعی وارد می‌شوند.

2. ارسال دسته‌ای: طراحی شده برای کارفرمایان بزرگ یا سازمان‌هایی که با اعلامیه‌های متعدد سروکار دارند (مانند دبیرخانه‌های اجتماعی، ارائه‌دهندگان نرم‌افزار حقوق و دستمزد). اعلامیه‌ها از طریق انتقال فایل (FTP، SFTP و غیره) ارسال می‌شوند.

مزایای ارسال وب

• دسترسی خودکار به لیست کارکنان شرکت: بر اساس داده‌های Dimona. اگر یک کارمند وجود نداشته باشد، ابتدا باید از طریق Dimona اعلام شود. پس از ۲۴ ساعت، لیست کارکنان به‌روزرسانی می‌شود و امکان ارسال دقیق DmfA فراهم می‌گردد.

• محاسبه خودکار مبلغ خالص قابل پرداخت: پس از وارد کردن تمام داده‌های مورد نیاز، سیستم مبلغ کل قابل پرداخت را محاسبه می‌کند.

• محاسبات کاهش: سیستم کاهش‌های قابل اعمال را محاسبه می‌کند، به جز کاهش‌های تحت کد "0001" (کاهش‌های سهم شخصی برای کارگران کم‌درآمد). کارفرمایان باید گزینه‌های مربوطه را علامت‌گذاری کرده و در صورت نیاز جزئیات اضافی ارائه دهند.

مزایای ارسال دسته‌ای

• ارسال حجم زیادی از اظهارنامه‌ها: ایده‌آل برای سازمان‌هایی که چندین حقوق و دستمزد را مدیریت می‌کنند.

• پاسخ سریع به وضعیت پذیرش: کارفرمایان فوراً بازخورد دریافت می‌کنند که آیا اظهارنامه آنها پذیرفته شده است یا خیر.

• گزارش خطا: سیستم گزارشی از ناهنجاری‌های شناسایی‌شده ایجاد می‌کند، بدون توجه به وضعیت پذیرش.

• تصحیح خودکار خطاهای محاسباتی: در صورت امکان، خطاها به‌صورت خودکار تصحیح می‌شوند و کارفرمایان از اصلاحات مطلع می‌شوند.

گزینه‌های ارسال توسط شخص ثالث

کارفرمایانی که نمی‌خواهند خودشان DmfA را ارسال کنند، می‌توانند این وظیفه را به افراد زیر واگذار کنند:

1. دبیرخانه‌های اجتماعی معتبر: این سازمان‌ها وظایف مربوط به حقوق و دستمزد و اعلامیه‌ها را به نمایندگی از کارفرمایان انجام می‌دهند.

2. ارائه‌دهندگان خدمات: این‌ها ممکن است شرکت‌ها یا افرادی باشند که کارفرما با آن‌ها توافق قراردادی دارد تا اظهارنامه‌های حقوق و دستمزد را به‌صورت امن مدیریت کنند.

برای اطلاعات بیشتر در مورد دبیرخانه‌های اجتماعی معتبر یا ارائه‌دهندگان خدمات، لطفاً به مستندات رسمی DmfA مراجعه کنید.

پیکربندی

اظهارنامه تحت مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌گیری ‣ بلژیک ‣ DmfA ایجاد می‌شود و پس از انجام چندین مرحله پیکربندی لازم، باید به درستی کار کند.

شرکت

برای ایجاد یک اظهارنامه معتبر DmfA، اطلاعات خاصی مربوط به شرکت و کارفرما مورد نیاز است (زیر: منوی انتخابی برنامه حقوق و دستمزد --> پیکربندی --> تنظیمات). این اطلاعات شامل:

• شناسه شرکت ONSS

• شماره ثبت ONSS

• :برچسب:`کلاس کارفرمای DMFA`

• ONSS Certificate: certificate for signature file generation (required for batch declarations)

• مالیات بر ارزش افزوده شماره شرکت

• کد درآمد

• نوع کارفرمای FFE (صندوق تعطیلی شرکت‌ها)

کارمند

علاوه بر این، هر کارمند باید به یک آدرس کاری معتبر که با کد DmfA شناسایی شده است، در پرونده کارمندی خود اختصاص داده شود. این واحد عملیاتی باید به یک شماره شناسایی معتبر ONSS مرتبط باشد تا از رعایت الزامات اظهارنامه اطمینان حاصل شود. عدم پیکربندی صحیح این مورد ممکن است منجر به خطا در فرآیند ارسال اظهارنامه شود.

در فرم کارمند، باید آدرس محل کار تعریف شود.

زیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ DMFA: مکان‌های کاری، می‌توانید آدرس کاری را به شماره شناسایی ONSS مرتبط کنید.

نوع ورود کار

برای هر نوع ورودی کاری که اعلام می‌شود، باید یک کد DMFA تعریف شود. در مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ ورودی‌های کاری ‣ انواع ورودی کاری، کد DMFA را مشخص کنید.

خطاهای احتمالی پیکربندی

در طول فرآیند تولید اظهارنامه، ممکن است مشکلات پیکربندی به وجود آیند که خطاهایی مانند موارد زیر را ایجاد کنند:

• کارمندان خاتمه‌یافته بدون یا با دوره اطلاع‌رسانی شروع/پایان نامعتبر

• شماره NISS نامعتبر برای برخی از کارکنان

• آدرس‌های کاری به کد شناسایی ONSS متصل نیستند

• نوع ورود کار کد DmfA مربوطه را ندارد

• سایر ناسازگاری‌ها در سوابق کارفرما یا کارمند

کارفرمایان باید تنظیمات دقیق را تضمین کنند تا از تأخیر و رد اظهارنامه‌های خود جلوگیری کنند.

اظهارنامه وب

یک اظهارنامه وب یک فایل PDF تولید می‌کند که اطلاعات کلی شرکت و همچنین تمامی داده‌های کارکنان که باید به صورت دستی در سیستم وارد شوند را خلاصه می‌کند. این شامل موارد زیر است:

برای شرکت:

برای یک کارمند خاص:

• مشاغل: برنامه‌های کاری، کدهای نیمه‌وقت، مرخصی والدین، واحد بهره‌برداری، ساعات کاری مرجع.

• خدمات: عملکرد کاری تجمیع‌شده (به روزها و ساعت‌ها) برای سه‌ماهه، دسته‌بندی‌شده بر اساس شغل و نوع. کدگذاری زمان کاری در اظهارنامه DmfA گزارش‌دهی دقیق فعالیت‌های کارکنان را تضمین می‌کند. هر کد به نوع خاصی از زمان کاری یا غیبت مربوط می‌شود. برای فهرست کامل و جزئیات کدها، لطفاً به وب‌سایت رسمی تأمین اجتماعی مراجعه کنید: socialsecurity.be

  • ۱: تمام عملکردهایی که تحت پوشش حقوق مشمول مشارکت‌های ONSS هستند، به استثنای تعطیلات قانونی و اضافی برای کارگران.

  • ۲: روزهای مرخصی قانونی برای کارگران.

  • ۳: روزهای مرخصی اضافی برای کارکنان.

  • ۴: روزهای استراحت جبرانی.

  • ۵: روزهای بیماری یا حادثه غیر شغلی.

  • ۶: روزهای مرخصی خانوادگی.

  • ۷: روزهای مرخصی زایمان یا مرخصی پدری.

  • ۸: روزهای اعتصاب.

  • ۹: بیکاری موقت به دلایل اقتصادی.

  • ۱۰: بیکاری موقت به دلیل شرایط بد آب و هوا.

  • ۱۱: بیکاری موقت به دلیل فورس ماژور.

  • ۱۲: روزهای آموزش حرفه‌ای.

  • ۱۳: تعلیق به دلایل انضباطی.

  • ۱۴: روزهای اضافی مرخصی برای شروع یا از سرگیری اشتغال.

  • ۱۵: روزهای تعطیلات انعطاف‌پذیر.

• دستمزدها: تجمیع شده بر اساس کد برای هر شغل:

  • مبالغ حقوق معمولی به استثنای برخی غرامت‌ها.

  • پاداش‌ها و مزایای مشابه که به طور مستقل از روزهای کاری واقعی اعطا می‌شوند.

  • ۳: پرداخت‌های پایان کار بر حسب ساعات کاری.

  • 7: پرداخت ساده مرخصی برای کارکنان خروجی (مشمول کسورات).

  • ۱۰: استفاده شخصی از وسیله نقلیه شرکت و سایر مزایای حمل و نقل.

  • 11: پرداخت ساده مرخصی برای کارکنان خارج‌شده (مشمول مشارکت‌ها نمی‌شود).

  • ۱۲: پرداخت پیشرفته مرخصی توسط کارفرمای قبلی (مشمول کسورات نمی‌شود).

• مشارکت‌ها: مشارکت‌های کارفرما و کارمند، مانند:

  • ۲۵۶: مشارکت در صندوق آزبست.

  • 255: سهم ویژه حوادث کاری.

  • 495: مجموع سهم کارفرما + 13.07% سهم کارمند.

  • 809: سهم مشارکت در صندوق تعطیلی شرکت.

  • 810: مشارکت در صندوق ویژه تعطیلی شرکت.

  • 831: مشارکت کمیته مشترک کمکی برای کارکنان (CP200).

  • 855: مشارکت در محدودیت دستمزد.

  • 856: حق بیمه اجتماعی ویژه.

  • 859: مشارکت بیکاری موقت.

اعلامیه دسته‌ای

اعلامیه‌های دسته‌ای نیاز به دانش فنی دارند، از جمله کلیدهای SSH، سرورهای SFTP و امضاهای الکترونیکی. کارفرمایان باید به مستندات رسمی دسته‌ای و نمای کلی فرآیند مراجعه کنند.

یک ارسال گروهی سه فایل تولید می‌کند:

1. پرونده اظهارنامه (مثلاً FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1)

2. فایل راه‌اندازی (مثلاً GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1)

3. فایل امضای الکترونیکی (مثال: FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1) (فقط برای اظهارنامه‌های واقعی، نه آزمایشی)

فرآیند کامل شامل ایجاد، ارسال، تأیید و احتمالاً اصلاح اظهارنامه‌ها می‌باشد. ردها و ناهنجاری‌ها باید قبل از پذیرش نهایی رسیدگی شوند.

1. ایجاد اظهارنامه

   • ایجاد یک سند XML حاوی داده‌های مزایای کارکنان، حقوق و دستمزد، و مشارکت‌ها برای شرکت.

   • اطلاعات بیشتر درباره فایل‌های XML را می‌توانید در صفحه مشخصات پیدا کنید.

2. ارسال اظهارنامه

   • از FTP یا SFTP برای ارسال فایل استفاده کنید. دسترسی نیاز به مجوز قبلی برای دسترسی به منطقه امن توسط مدیر محلی دارد.

   • دستورالعمل‌های دقیق در لینک معرفی و اصلاح (از طریق دسته‌ای) موجود است.

3. رسید تأیید دریافت فایل

   • رسید مثبت: نشان‌دهنده این است که فایل قابل پردازش است. با این حال، این تضمینی برای پذیرش نیست.

   • رسید منفی: نشان‌دهنده مشکلات در ساختار فایل یا حقوق دسترسی است.

4. اطلاعیه و شماره بلیط برای اظهارنامه

   • یک اعلان مثبت برای هر اظهارنامه پذیرفته شده ارسال می‌شود.

   • اعلان منفی: اطلاعاتی در مورد ناهنجاری‌های مشاهده‌شده ارائه می‌دهد.

5. ارسال شناسه فرآیند

   • کارفرمایان و SSA شناسه PID و شماره نسخه را به صورت دسته‌ای برای اعلامیه‌ها دریافت خواهند کرد.

6. اطلاعیه اصلاح با تصحیحات سیستم

   • اگر اصلاحاتی انجام شود، یک اعلان اصلاحیه با مقادیر اصلاح‌شده ارسال می‌شود.

پرداخت دو برابر حقوق تعطیلات

پرداخت دو برابر حقوق تعطیلات یک پاداش اضافی است که به کارکنان و کارگران در طول مرخصی سالانه آنها پرداخت می‌شود. مبلغ آن به حقوق کارکنان یا کارگران بستگی دارد.

پرداخت دو برابر تعطیلات چگونه محاسبه می‌شود؟

برای کارکنان، پرداخت دو برابر حقوق تعطیلات معادل 92٪ از حقوق ناخالص ماهانه آنها در ماهی است که مرخصی سالانه اصلی خود را می‌گیرند. این مبلغ بر اساس تعداد ماه‌های کارکرده یا معادل در نظر گرفته شده در سال گذشته محاسبه می‌شود.

تأثیر مرخصی اضافی یا اروپایی

اگر مرخصی اضافی یا اروپایی بگیرید، کارفرمای شما برای آن مرخصی حقوق تعطیلات معمولی را پرداخت خواهد کرد. با این حال، در سال بعد، این مبلغ از حقوق تعطیلات دوبرابر شما کسر خواهد شد. دلیل این امر این است که مرخصی اضافی به عنوان پیش‌پرداخت مرخصی قانونی سال آینده در نظر گرفته می‌شود.

عوامل مؤثر بر محاسبه

1. ماه‌های کارکرد: محاسبه بر اساس تعداد ماه‌هایی است که در سال گذشته کار کرده‌اید.

2. غیبت‌ها: اگر غیبت‌های بدون حقوق داشته باشید، ممکن است پرداخت دو برابر تعطیلات شما کاهش یابد.

3. درآمدهای متغیر: پاداش‌ها و کمیسیون‌های کسب‌شده در سال گذشته می‌توانند بر مقدار کل پرداخت دو برابر تعطیلات تأثیر بگذارند.

4. مالیات‌های کسر شده: پرداخت دو برابر تعطیلات مشمول کسر مالیات بر درآمد است که به درآمد سالانه و وضعیت خانوادگی شما بستگی دارد.

محاسبه مالیات کسر شده

مالیات تکلیفی با استفاده از سیستم نرخ تصاعدی محاسبه می‌شود. این فرآیند شامل:

1. شناسایی درآمد مشمول مالیات سالانه کارمند:

   • محاسبه حقوق سالانه، شامل مزایای غیرنقدی (مانند: خودروی شرکتی، اینترنت، تلفن همراه، لپ‌تاپ).

   • اعمال تخفیف‌ها برای فرزندان وابسته.

2. اعمال نرخ‌های مالیاتی

   • از براکت‌های مالیاتی از پیش تعریف‌شده برای تعیین نرخ پایه مالیات کسر شده استفاده کنید.

   • در صورت امکان، کاهش بر اساس تعداد فرزندان وابسته اعمال شود.

طبقات مالیاتی

مالیات تکلیفی به صورت تدریجی بر اساس طبقات زیر اعمال می‌شود (از سال ۲۰۲۵):

حد پایین	حد بالا	نرخ مالیات
۰.۰۰	۱۰٬۴۱۵٫۰۰	۰.۰۰٪
۱۰٬۴۱۵٫۰۱	۱۳,۳۳۰.۰۰	۱۹.۱۷٪
۱۳,۳۳۰.۰۱	۱۶,۹۶۰.۰۰	۲۱.۲۰٪
۱۶,۹۶۰.۰۱	۲۰٬۳۴۰٫۰۰	۲۶.۲۵٪
۲۰٬۳۴۰٫۰۱	۲۳,۰۲۰.۰۰	۳۱.۳۰٪
۲۳٬۰۲۰٫۰۱	۲۵,۷۱۰.۰۰	۳۴.۳۳٪
۲۵,۷۱۰.۰۱	۳۱,۰۷۰.۰۰	۳۶.۳۴٪
۳۱,۰۷۰.۰۱	۳۳,۸۱۰.۰۰	۳۹.۳۷٪
۳۳,۸۱۰.۰۱	۴۴,۷۷۰.۰۰	۴۲.۳۹٪
۴۴,۷۷۰.۰۱	۵۸,۴۶۰.۰۰	۴۷.۴۴٪
۵۸,۴۶۰.۰۰	∞	۵۳.۵۰٪

معافیت مالیاتی

معافیت مالیات تکلیفی زمانی اعطا می‌شود که درآمد ناخالص سالانه عادی از یک حد مشخص که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل تعیین می‌شود، تجاوز نکند.

یک فرزند وابسته معلول به عنوان دو نفر محسوب می‌شود.

این روش شامل ارجاع به یک جدول دو ستونه است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را نشان می‌دهد.

• ستون ۲: حداکثر درآمد ناخالص سالانه مجاز را مشخص می‌کند که بر اساس تعداد فرزندان وابسته ذکر شده در ستون ۱ تعیین شده است و نباید از این مقدار تجاوز کند تا واجد شرایط معافیت کامل یا جزئی از مالیات کسر شده باشد.

پس از تعیین درآمد ناخالص سالانه، دو حالت ممکن است پیش بیاید:

1. اگر درآمد سالانه از حد آستانه تجاوز کند، هیچ معافیتی اعطا نمی‌شود.

2. اگر درآمد سالانه از حد آستانه تجاوز نکند، معافیت اعمال خواهد شد.

مقدار این معافیت برابر است با تفاوت بین درآمد ناخالص سالانه و مقدار آستانه.

البته، اگر این اختلاف از مبلغ پایه مالیات کسر شده بیشتر شود، هیچ مالیات کسر شده‌ای بدهکار نخواهد بود.

تعداد فرزندان	حداکثر درآمد (یورو)
۱	۱۸,۴۰۰.۰۰
۲	۲۱,۹۳۰.۰۰
۳	۲۸,۲۷۰.۰۰
۴	۳۵,۳۳۰.۰۰
۵	۴۲,۳۹۰.۰۰
۶	۴۹,۴۵۰.۰۰
۷	۵۶,۵۱۰.۰۰
۸	۶۳,۵۷۰.۰۰
۹	۷۰,۶۳۰.۰۰
۱۰	۷۷,۶۹۰.۰۰
۱۱	۸۴,۷۵۰.۰۰
۱۲	۹۱,۸۱۰.۰۰

کاهش‌های مالیاتی

هنگامی که هیچ توجیهی برای معافیت کامل یا جزئی کمک هزینه استثنایی از مالیات کسر شده وجود ندارد، همچنان امکان کاهش مالیات کسر شده وجود دارد.

برای تعیین واجد شرایط بودن برای این کاهش، باید بررسی شود که آیا حقوق ناخالص سالانه معمول از یک حد بالاتر خاص که بر اساس تعداد فرزندان وابسته متفاوت است [3]، تجاوز می‌کند یا خیر. این حد بالاتر از حدی است که برای اهداف معافیت استفاده می‌شود.

یک کودک معلول به عنوان دو نفر محسوب می‌شود.

این روش شامل ارجاع به یک جدول سه ستونه است:

• ستون 1: تعداد فرزندان وابسته را نشان می‌دهد (حداکثر تا 5 نفر).

• ستون ۲: درصد کاهش مالیات کسر شده را مشخص می‌کند، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل که در ستون ۱ ذکر شده‌اند و نباید از حد مجاز برای واجد شرایط بودن برای کاهش تجاوز کند.

• ستون ۳: مقدار حد آستانه‌ای را نشان می‌دهد که نباید از آن تجاوز شود و با تعداد فرزندان تحت تکفل ذکر شده در ستون ۱ مطابقت دارد.

دو حالت ممکن است پیش بیاید:

1. اگر مبلغ آستانه تجاوز شود، هیچ کاهش اعطا نخواهد شد.

2. اگر مبلغ آستانه تجاوز نکند، کاهش به مبلغ مالیات کسر شده اعمال خواهد شد، تا نرخ درصدی که در ستون ۲ تعیین شده است.

برای کارمندانی که فرزندان تحت تکفل دارند، کاهش مالیات به شرح زیر اعمال می‌شود:

تعداد فرزندان	کاهش (%)	حداکثر درآمد
۱	۷.۵٪	۲۸,۲۴۵.۰۰
۲	۲۰.۰٪	۲۸,۲۴۵.۰۰
۳	۳۵٫۰٪	۳۱,۰۷۰.۰۰
۴	۵۵.۰٪	۳۶,۷۲۰.۰۰
۵+	٪۷۵.۰	۳۹,۵۵۰.۰۰

محاسبه نهایی مالیات

مبلغ نهایی مالیات کسر شده عبارت است از:

\[مالیات = تعطیلات دوبرابر ناخالص × نرخ مالیات قابل اعمال - کاهش (در صورت اعمال)\]

مالیات حاصل از حقوق ناخالص تعطیلات دوگانه کسر می‌شود تا مبلغ خالص قابل پرداخت به کارمند تعیین شود.

محاسبه شامل مدت زمان کار، غیبت‌ها، درآمد متغیر و مالیات‌های کسر شده قابل اعمال می‌باشد. اودو این محاسبات را به صورت خودکار انجام می‌دهد تا از تطابق با قوانین کار و مقررات مالیاتی بلژیک اطمینان حاصل کند.

ایجاد یک دسته در Odoo

به مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ فیش‌های حقوق ‣ دسته‌ها بروید و یک رکورد جدید با تاریخ‌های معتبر (اینجا دسامبر 2024) ایجاد کنید.

سپس روی دکمه ایجاد فیش‌های حقوقی کلیک کنید، نوع ساختار حقوق CP200 و ساختار حقوق ماه سیزدهم را انتخاب کنید. همچنین می‌توانید کارکنان واجد شرایط را بر اساس دپارتمان و/یا موقعیت شغلی فیلتر کنید.

پس از تأیید، یک فیش حقوقی برای هر کارمند ایجاد می‌شود.

اکنون می‌توانید فیش‌های حقوقی مختلف را قبل از تأیید بررسی کنید. پس از تأیید، فایل‌های PDF ایجاد شده و مانند فیش‌های حقوقی کلاسیک در پورتال‌های کارمندان منتشر می‌شوند.

نتیجه‌گیری

پرداخت دو برابر حقوق تعطیلات یک مزیت مهم است که کارکنان را برای کارشان در سال گذشته پاداش می‌دهد. درک نحوه محاسبه آن به برنامه‌ریزی مالی بهتر برای دوره تعطیلات کمک می‌کند.

کوپن‌های سازگار با محیط زیست

نمای کلی

کوپن‌های زیست‌محیطی یک مزیت بدون مالیات برای کارکنان هستند که به منظور حمایت از خرید محصولات و خدمات سازگار با محیط زیست طراحی شده‌اند. این کوپن‌ها از طریق ارائه‌دهندگان خارجی سفارش داده می‌شوند و از پرداخت حق بیمه تأمین اجتماعی معاف هستند.

واجد شرایط بودن و تخصیص

کارمندانی که در طول دوره مرجع (01/06/N-1 - 31/05/N) کار کرده‌اند، واجد شرایط دریافت حداکثر 250€ ووچرهای زیست‌محیطی هستند که در ابتدای جولای اعطا می‌شود.

Example

برای سال ۲۰۲۵، کارکنان باید بین ۰۱/۰۶/۲۰۲۴ تا ۳۱/۰۵/۲۰۲۵ کار کرده باشند تا واجد شرایط شوند.

برای کارمندانی که در دوره مرجع به شرکت می‌پیوندند، مبلغ بن بر اساس روزهای کاری آن‌ها به صورت نسبی محاسبه می‌شود.

Example

یک کارمند که در تاریخ 06/01 استخدام شده و 6 ماه از 12 ماه کار کرده باشد، دریافت خواهد کرد:

\[۲۵۰€ × (۶/۱۲) = ۱۲۵€\]

برای کارکنان نیمه‌وقت، مبلغ به صورت زیر تنظیم می‌شود:

نظام کاری	مبلغ رسید (€)
۴/۵	۲۵۰€
۳/۵	۲۰۰€
۱/۲	۱۲۵€
< ۱/۲	۱۰۰€

Example

اگر یک کارمند در ۱ سپتامبر به صورت تمام‌وقت شروع به کار کند و سپس در ۱ آوریل ۲۰۲۴ به نیمه‌وقت تغییر وضعیت دهد، محاسبه به این صورت خواهد بود:

\[۲۵۰€ × (۷/۱۲) + ۱۲۵€ × (۲/۱۲) = ۱۶۶€\]

استثناها و تنظیمات

اگر یک کارمند در تمام دوره مرجع به صورت تمام‌وقت کار کرده باشد اما ۲۵۰ یورو دریافت نکرده باشد، ممکن است برخی از روزهای مرخصی غیرقابل تطبیق بر محاسبه تأثیر گذاشته باشند.

انواع مرخصی‌های زیر برای استحقاق کوپن‌های زیست‌محیطی در نظر گرفته نمی‌شوند:

• مرخصی‌های بدون حقوق

• مرخصی استعلاجی جبران‌شده توسط بیمه متقابل (پس از ۳۰ روز ناتوانی کاری)

کاربرد و اعتبار

کوپن‌های اکو به مدت ۲۴ ماه از تاریخ صدور معتبر هستند.

همچنین ببینید

فهرست محصولات و خدمات واجد شرایط که می‌توان با ووچرهای زیست‌محیطی خریداری کرد، در اینجا موجود است:

• محصولات واجد شرایط کوپن زیست‌محیطی <https://cnt-nar.be/sites/default/files/documents/fr/Liste-F-23.pdf>

پاداش پایان سال

این سند محاسبه حقوق ماه سیزدهم (پاداش پایان سال) در بلژیک را در اودوو توضیح می‌دهد. این محاسبه قراردادهای کارمند، نرخ‌های زمان کاری و مالیات‌های قابل اعمال را در نظر می‌گیرد.

محاسبه حقوق ماه سیزدهم

معیارهای واجد شرایط بودن

• کارمند باید حداقل شش ماه کامل در سال کار کرده باشد.

• هم کارکنان تمام‌وقت و هم پاره‌وقت واجد شرایط هستند، با محاسبات تناسبی بر اساس زمان کار.

محاسبه حقوق

حقوق ماه سیزدهم به صورت زیر محاسبه می‌شود:

1. تعیین حقوق پایه

   • دریافت دستمزد قراردادی کارمند.

   • نرخ کاری قابل اجرا را مشخص کنید.

2. محاسبه ماه‌های واجد شرایط

   • اگر به‌طور صریح ارائه شده باشد (ورودی MONTHS)، از تعداد ماه‌های داده‌شده استفاده کنید.

   • در غیر این صورت، تعداد ماه‌های کامل کارکرد را محاسبه کنید.

   • حقوق را برای کار سالانه جزئی تقسیم کنید.

3. تنظیم برای غیبت‌ها

   • کسر غیبت‌های بدون حقوق برای محاسبه حضور به نسبت.

   • تا ۶۰ روز مرخصی استعلاجی را به عنوان مرخصی با حقوق در نظر بگیرید.

4. شامل درآمدهای متغیر

   • اگر به‌صورت صریح ارائه شده باشد (ورودی VARIABLE)، از مقدار داده‌شده استفاده کنید.

   • در غیر این صورت، میانگین درآمد متغیر سال گذشته را محاسبه کنید.

5. مبلغ نهایی

   • مبلغ نهایی ماه سیزدهم مجموع حقوق ثابت تناسبی و میانگین درآمدهای متغیر است.

محاسبه مالیات کسر شده

مالیات تکلیفی با استفاده از سیستم نرخ تصاعدی محاسبه می‌شود. این فرآیند شامل:

1. شناسایی درآمد مشمول مالیات سالانه کارکنان:

   • محاسبه حقوق سالانه، شامل مزایای غیرنقدی (مانند: خودروی شرکتی، اینترنت، تلفن همراه، لپ‌تاپ).

   • اعمال تخفیف‌ها برای فرزندان وابسته.

2. اعمال نرخ‌های مالیاتی

   • از براکت‌های مالیاتی از پیش تعریف‌شده برای تعیین نرخ پایه مالیات کسر شده استفاده کنید.

   • در صورت امکان، کاهش بر اساس تعداد فرزندان وابسته اعمال شود.

طبقات مالیاتی

مالیات تکلیفی به صورت تدریجی بر اساس طبقات زیر اعمال می‌شود (از سال ۲۰۲۵):

حد پایین	حد بالا	نرخ مالیات
۰.۰۰	۱۰٬۴۱۵٫۰۰	۰.۰۰٪
۱۰٬۴۱۵٫۰۱	۱۳,۳۳۰.۰۰	۲۳.۲۲٪
۱۳,۳۳۰.۰۱	۱۶,۹۶۰.۰۰	۲۵.۲۳٪
۱۶,۹۶۰.۰۱	۲۰٬۳۴۰٫۰۰	۳۰.۲۸٪
۲۰٬۳۴۰٫۰۱	۲۳,۰۲۰.۰۰	۳۵.۳۳٪
۲۳٬۰۲۰٫۰۱	۲۵,۷۱۰.۰۰	۳۸.۳۶٪
۲۵,۷۱۰.۰۱	۳۱,۰۷۰.۰۰	۴۰.۳۸٪
۳۱,۰۷۰.۰۱	۳۳,۸۱۰.۰۰	۴۳.۴۱٪
۳۳,۸۱۰.۰۱	۴۴,۷۷۰.۰۰	۴۶٫۴۴٪
۴۴,۷۷۰.۰۱	۵۸,۴۶۰.۰۰	۵۱.۴۸٪
۵۸,۴۶۰.۰۰	∞	۵۳.۵۰٪

معافیت مالیاتی

معافیت مالیات تکلیفی زمانی اعطا می‌شود که درآمد ناخالص سالانه عادی از یک حد مشخص که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل تعیین می‌شود، تجاوز نکند.

یک فرزند وابسته معلول به عنوان دو نفر محسوب می‌شود.

این روش شامل ارجاع به یک جدول دو ستونه است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را نشان می‌دهد.

• ستون ۲: حداکثر درآمد ناخالص سالانه مجاز را مشخص می‌کند که بر اساس تعداد فرزندان وابسته ذکر شده در ستون ۱ تعیین شده است و نباید از این مقدار تجاوز کند تا واجد شرایط معافیت کامل یا جزئی از مالیات کسر شده باشد.

پس از تعیین درآمد ناخالص سالانه، دو حالت ممکن است پیش بیاید:

1. اگر درآمد سالانه از حد آستانه تجاوز کند، هیچ معافیتی اعطا نمی‌شود.

2. اگر درآمد سالانه از حد آستانه تجاوز نکند، معافیت اعمال خواهد شد.

مقدار این معافیت برابر است با تفاوت بین درآمد ناخالص سالانه و مقدار آستانه.

البته، اگر این اختلاف از مبلغ پایه مالیات کسر شده بیشتر شود، هیچ مالیات کسر شده‌ای بدهکار نخواهد بود.

تعداد فرزندان	حداکثر درآمد (یورو)
۱	۱۸,۴۰۰.۰۰
۲	۲۱,۹۳۰.۰۰
۳	۲۸,۲۷۰.۰۰
۴	۳۵,۳۳۰.۰۰
۵	۴۲,۳۹۰.۰۰
۶	۴۹,۴۵۰.۰۰
۷	۵۶,۵۱۰.۰۰
۸	۶۳,۵۷۰.۰۰
۹	۷۰,۶۳۰.۰۰
۱۰	۷۷,۶۹۰.۰۰
۱۱	۸۴,۷۵۰.۰۰
۱۲	۹۱,۸۱۰.۰۰

کاهش‌های مالیاتی

هنگامی که هیچ توجیهی برای معافیت کامل یا جزئی کمک هزینه استثنایی از مالیات کسر شده وجود ندارد، همچنان امکان کاهش مالیات کسر شده وجود دارد.

برای تعیین واجد شرایط بودن برای این کاهش، باید بررسی شود که آیا حقوق ناخالص سالانه معمول از یک حد بالاتر خاص که بر اساس تعداد فرزندان وابسته متفاوت است [3]، تجاوز می‌کند یا خیر. این حد بالاتر از حدی است که برای اهداف معافیت استفاده می‌شود.

یک کودک معلول به عنوان دو نفر محسوب می‌شود.

این روش شامل ارجاع به یک جدول سه ستونه است:

• ستون 1: تعداد فرزندان وابسته را نشان می‌دهد (حداکثر تا 5 نفر).

• ستون ۲: درصد کاهش مالیات کسر شده را مشخص می‌کند، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل که در ستون ۱ ذکر شده‌اند و نباید از حد مجاز برای واجد شرایط بودن برای کاهش تجاوز کند.

• ستون ۳: مقدار حد آستانه‌ای را نشان می‌دهد که نباید از آن تجاوز شود و با تعداد فرزندان تحت تکفل ذکر شده در ستون ۱ مطابقت دارد.

دو حالت ممکن است پیش بیاید:

1. اگر مبلغ آستانه تجاوز شود، هیچ کاهش اعطا نخواهد شد.

2. اگر مبلغ آستانه تجاوز نکند، کاهش به مبلغ مالیات کسر شده اعمال خواهد شد، تا نرخ درصدی که در ستون ۲ تعیین شده است.

برای کارمندانی که فرزندان تحت تکفل دارند، کاهش مالیات به شرح زیر اعمال می‌شود:

تعداد فرزندان	کاهش (%)	حداکثر درآمد
۱	۷.۵٪	۲۸,۲۴۵.۰۰
۲	۲۰.۰٪	۲۸,۲۴۵.۰۰
۳	۳۵٫۰٪	۳۱,۰۷۰.۰۰
۴	۵۵.۰٪	۳۶,۷۲۰.۰۰
۵+	٪۷۵.۰	۳۹,۵۵۰.۰۰

محاسبه نهایی مالیات

مبلغ نهایی مالیات کسر شده عبارت است از:

\[مالیات = ماه سیزدهم ناخالص × نرخ مالیات قابل اعمال - کاهش (در صورت وجود)\]

مالیات حاصل از حقوق ناخالص ماه سیزدهم کسر می‌شود تا مبلغ خالص قابل پرداخت به کارمند تعیین شود.

محاسبه شامل مدت زمان کار، غیبت‌ها، درآمد متغیر و مالیات‌های کسر شده قابل اعمال می‌باشد. اودو این محاسبات را به صورت خودکار انجام می‌دهد تا از تطابق با قوانین کار و مقررات مالیاتی بلژیک اطمینان حاصل کند.

چگونه آن را در اودو انجام دهیم

به مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ فیش‌های حقوقی ‣ دسته‌ها بروید و یک رکورد جدید با تاریخ‌های معتبر (اینجا دسامبر 2024) ایجاد کنید.

سپس روی دکمه ایجاد فیش حقوقی کلیک کنید، نوع ساختار حقوق CP200: کارمند بلژیکی و ساختار حقوق CP200: کارمندان ماه سیزدهم را انتخاب کنید. همچنین می‌توانید کارکنان واجد شرایط را بر اساس بخش و/یا موقعیت شغلی فیلتر کنید.

پس از تأیید، یک فیش حقوقی برای هر کارمند ایجاد می‌شود.

اکنون می‌توانید فیش‌های حقوقی مختلف را قبل از تأیید بررسی کنید. پس از تأیید، فایل‌های PDF ایجاد شده و مانند فیش‌های حقوقی کلاسیک در پورتال‌های کارمندان منتشر می‌شوند.

بازیابی پرداخت تعطیلات

این سند توضیح می‌دهد که اودو چگونه بازیابی پرداخت مرخصی (هم ساده و هم دو برابر) را برای کارمندانی که در بلژیک کارفرمای خود را تغییر داده‌اند، محاسبه می‌کند. هنگامی که یک کارمند از یک شرکت به شرکت دیگر منتقل می‌شود، ممکن است کارفرمای قبلی او قبلاً پرداخت مرخصی سال گذشته را انجام داده باشد. این مبلغ باید توسط کارفرمای جدید بازیابی شود و این راهنما توضیح می‌دهد که چگونه این فرآیند در اودو مدیریت می‌شود.

درک پرداخت تعطیلات در بلژیک

در بلژیک، کارکنان حق استفاده از مرخصی سالانه و حقوق تعطیلات مربوطه را دارند که شامل موارد زیر است:

• پرداخت ساده تعطیلات: پرداخت‌های حقوق منظم برای روزهای مرخصی گرفته‌شده.

• پرداخت دو برابر برای تعطیلات: پرداخت اضافی که معمولاً معادل حدود ۹۲٪ از حقوق ناخالص ماهانه است و زمانی که کارکنان مرخصی سالانه خود را می‌گیرند، اعطا می‌شود.

هنگامی که یک کارمند شغل خود را تغییر می‌دهد، ممکن است کارفرمای قبلی این مبالغ را قبلاً پرداخت کرده باشد. برای جلوگیری از پرداخت مضاعف، کارفرمای جدید باید مبالغی که قبلاً پرداخت شده‌اند را بازیابی کند.

بازیابی پرداخت تعطیلات ساده

بازیابی پرداخت تعطیلات ساده در Odoo بر اساس معیارهای زیر انجام می‌شود:

1. بازیابی اعمال می‌شود اگر کارمند در سال جاری مرخصی گرفته باشد و کارفرمای قبلی او قبلاً حقوق تعطیلات را پرداخت کرده باشد.

2. محاسبه تعداد روزهای مرخصی گرفته شده و ساعات کاری در هفته را در نظر می‌گیرد.

3. فرآیند بازیابی به موارد زیر تقسیم می‌شود:

   • سال N: بازیابی پرداخت تعطیلات سال جاری.

   • سال N-1: بازیابی حقوق تعطیلات از سال گذشته.

سیستم بررسی می‌کند:

• اگر تاریخ اولین قرارداد کارمند با شرکت در سال گذشته بوده است.

• اگر کارمند مبلغ بازیافت حقوق تعطیلات معوقه داشته باشد.

• اگر بازیابی هنوز پردازش نشده است.

• اگر کارمند مرخصی سالانه گرفته باشد.

اگر تمام شرایط برآورده شوند، اودو مبلغی را که باید از حقوق کسر شود برای محاسبه پرداختی تعطیلاتی که قبلاً از کارفرمای قبلی دریافت شده است، محاسبه می‌کند.

بازیابی پرداخت دو برابر تعطیلات

بازیابی پرداخت دو برابر تعطیلات طبق مراحل زیر انجام می‌شود:

1. سیستم قرارداد کارمند را بررسی کرده و مدت زمان استخدام او را تعیین می‌کند.

2. حقوق ناخالص بر اساس قرارداد کارمند محاسبه می‌شود.

3. تعداد ماه‌های کارکرده در سال گذشته مشخص شده است.

4. مقدار آستانه به صورت زیر محاسبه می‌شود:

   \[آستانه = حقوق ماهانه فعلی × تعداد ماه‌های کارکرده در سال گذشته × نرخ شغلی × 7.67%\]

   اگر مبلغ گواهی مرخصی از کارفرمای قبلی کمتر از این حد آستانه باشد، هیچ محدودیتی اعمال نمی‌شود.

5. سیستم کمترین مقدار از موارد زیر را بازیابی می‌کند:

   • آستانه محاسبه‌شده.

   • مبلغ واقعی پرداخت شده توسط کارفرمای قبلی.

اگر کارمند بیش از ۱۲ ماه در شرکت فعلی کار کرده باشد، نیازی به بازیابی پرداخت مضاعف تعطیلات نیست.

چگونه در اودو پیکربندی کنیم

در نمای فرم کارمند، زیر برگه تنظیمات، می‌توانید مقادیر مختلف مربوط به گواهی‌های مرخصی ارائه‌شده توسط کارمند جدید را وارد کنید.

برای بازیابی ساده حقوق تعطیلات، باید وارد کنید:

• تعداد روزها برای مرخصی با حقوق

• مبلغ قابل بازیابی توسط کارمند

توجه

فیلد مبلغ بازیابی شده مقدار بازیابی شده را نمایش می‌دهد.

برای بازیابی پرداخت دو برابر تعطیلات، باید یک خط برای گواهی تعطیلات هر کارفرما وارد کنید. هر خط باید شامل موارد زیر باشد:

• تعداد ماه‌هایی که کارمند برای آن کارفرما کار کرده است

• مبلغ :guilabel: ارائه شده به کارمند

• نرخ اشتغال

اودو از این داده‌ها برای محاسبه حد بازیابی استفاده می‌کند. اگر کارمند اکنون حقوق کمتری داشته باشد، کل مبلغ قابل بازیابی نخواهد بود.

نکته

مراقب باشید گواهی‌های مرخصی سال جاری (N) و سال گذشته (N-1) را با هم مخلوط نکنید.

برای بازیابی ساده پرداخت تعطیلات، سیستم مبلغ را از هر دوره مرخصی قانونی کسر می‌کند تا:

1. مبلغ کل به طور کامل بازیابی شده است، یا

2. تعداد روزهای مرخصی مطابقت داده شده است (اگر حقوق فعلی کارمند کمتر از قبل باشد).

پس از تأیید و پرداخت فیش حقوقی، پرداخت ساده مرخصی بازیافتی در نمای فرم کارمند منعکس می‌شود.

در فیش حقوقی دوگانه، روی محاسبه بازیابی پرداخت دوگانه کلیک کنید تا یک جادوگر باز شود که به محاسبه مبلغ قابل بازیابی کمک می‌کند.

در جادوگر محاسبه بازیابی پرداخت مضاعف، شما خواهید یافت:

• تعطیلات مربوطه در خطوط شغلی ذکر شده است.

• مبلغ پرداخت مضاعف برای بازیابی بر اساس آستانه

این مبلغ در صورت نیاز به تنظیمات دستی قابل ویرایش است.

پس از تأیید، بازیابی پرداخت مضاعف به فیش حقوق اعمال می‌شود.

اودو بازیابی پرداخت تعطیلات ساده و دوگانه را خودکار می‌کند و از رعایت قوانین کار بلژیک اطمینان حاصل می‌کند. با تحلیل جزئیات قرارداد، مدت زمان اشتغال و پرداخت‌های گذشته، اودو کسورات لازم را محاسبه کرده و از پرداخت‌های تکراری تعطیلات جلوگیری می‌کند.

حساب‌های فردی

مقدمه

حساب فردی به کارکنان نمای کلی دقیقی از درآمدها، کسورات (مانند مشارکت‌های تأمین اجتماعی، مالیات کسر شده و غیره) و روزهای کاری انجام شده در دوره پرداخت ارائه می‌دهد. علاوه بر این، شامل تمام داده‌های اداری مرتبط با حقوق و دستمزد نیز می‌باشد.

اطلاعات مورد نیاز در حساب فردی

حساب شخصی باید شامل چندین جزئیات اجباری باشد که توسط فرمان سلطنتی تعیین شده است.

شناسه کارفرما:

• نام، آدرس، شماره ONSS، شماره ONVA

• کمیته مشترک (یا زیرکمیته) مرتبط

• نام صندوق تعطیلات برای کارگران

• بیمه‌گر برای حوادث مرتبط با کار

• دبیرخانه اجتماعی تأیید شده

• شماره‌های وابستگی مرتبط

شناسه کارگر:

• نام، آدرس، تاریخ تولد، جنسیت، وضعیت مالیاتی

• نوع قرارداد استخدام، عنوان شغلی، صلاحیت حرفه‌ای

• محل کار (یا یادداشت کنید اگر در چندین محل کار می‌کنید)

• تاریخ شروع و پایان اشتغال

• شماره شناسه کارمند، حقوق اولیه

• اجزای حقوق و دستمزد و دوره پرداخت

اجزای حقوق و دستمزد:

• در هر دوره پرداخت (روزانه، هفتگی، دو هفته‌ای یا ماهانه):

  • تعداد روزها و ساعات کاری (عادی، اضافی و اضافه‌کار)

  • روزهای وقفه کاری و دلایل (بیماری، تعطیلات، تعطیلات رسمی، روزهای جایگزین، روزهای استراحت جبرانی و غیره)

  • حقوق ثابت یا ساعتی، پاداش متغیر، مزایا، کوپن‌های غذا، کوپن‌های اکولوژیک، حقوق تعطیلات (شامل حقوق تعطیلات زودهنگام در صورت لزوم)، پرداخت پایان کار، پاداش‌های پایان سال (مطابق با توافق‌نامه‌های جمعی کاری بخشی یا دیگر)، مزایای غیرنقدی و ارزش تخمینی آن‌ها

  • مبلغ ناخالص تمامی اجزای حقوق و دستمزد

  • مبالغ مشمول کسورات اجتماعی و مالیاتی

  • کسورات مختلف اجتماعی و مالیاتی: مشارکت‌های شخصی ONSS، مالیات کسر شده، مشارکت‌های ویژه تأمین اجتماعی

  • مبلغ خالص قابل پرداخت به کارگر

  • سایر پرداخت‌های انجام‌شده توسط کارفرما، شامل بازپرداخت هزینه‌های سفر، کمک‌هزینه‌ها و سایر پرداخت‌ها

• در هر سه‌ماهه:

  • تعداد روزهای کاری واقعی

  • روزهای وقفه کاری به دلیل

  • کل حقوق و دستمزد مشمول مشارکت‌های تأمین اجتماعی

  • مبالغ مشارکت تأمین اجتماعی کارکنان

• در سال:

  • مجموع مبالغ مشمول حق بیمه تأمین اجتماعی

  • مبالغ مشارکت تأمین اجتماعی کارکنان

  • حقوق مشمول مالیات و سایر مبالغ

  • مبلغ مالیات کسر شده

مسئولیت ایجاد و به‌روزرسانی حساب فردی

کارفرمایان بلژیکی که از Odoo Payroll استفاده می‌کنند، می‌توانند حساب‌های فردی کارکنان خود را ایجاد کنند.

با این حال، برای اطمینان از ثبت دقیق سوابق، کارفرمایان باید:

• اطمینان از پرداخت پاداش‌های پایان سال مطابق با الزامات بخش

• اطمینان حاصل کنید که تمام تعطیلات رسمی، روزهای مرخصی قانونی و روزهای استراحت جبرانی قبل از پایان سال گرفته شوند.

• برنامه‌ریزی تعطیلات جمعی و جایگزینی تعطیلات رسمی از پیش

• پرداخت حقوق تعطیلات کارکنان (شامل پرداخت زودهنگام حقوق تعطیلات در صورت لزوم)

• توزیع کوپن‌های زیست‌محیطی معوق

• پرداخت هرگونه هزینه سفر مورد نیاز بین خانه و محل کار

اگر این تعهدات رعایت شوند، داده‌های مربوطه در حساب فردی درج خواهند شد.

مدت زمان نگهداری و ذخیره‌سازی حساب فردی

حساب فردی یک سند اجتماعی است که کارفرما باید آن را برای مدت زمان مشخصی پس از ایجاد نگهداری کند.

کارفرمایان می‌توانند حساب‌های فردی را ذخیره کنند:

• در آدرس ثبت‌شده در ONSS

• در یک محیط کاری

• در محل سکونت یا دفتر ثبت‌شده آن‌ها در بلژیک؛ در غیر این صورت، در محل اقامت یک نماینده تعیین‌شده در بلژیک

• در دفتر دبیرخانه اجتماعی تأیید شده، در صورت وابستگی

سوابق باید خوانا و در قالبی نگهداری شوند که امکان نظارت کارآمد را فراهم کند. دوره نگهداری پنج سال از پایان بسته شدن سالانه حساب است.

کارگران چه زمانی باید یک نسخه از حساب فردی خود را دریافت کنند؟

هر کارگر باید یک نسخه از حساب فردی خود را دریافت کند.

• در طول اشتغال: قبل از ۱ مارس سال بعد

• در پایان اشتغال: حداکثر تا دو ماه پس از پایان سه‌ماهه‌ای که قرارداد به پایان رسیده است

• اگر پرداخت‌های اضافی پس از فسخ قرارداد انجام شود: نسخه‌ای که پرداخت اضافی را نشان می‌دهد باید ظرف دو ماه پس از پرداخت ارائه شود.

علاوه بر این، کارفرمایان باید یک حساب فردی ساده‌شده شامل جزئیات خاصی از کارگر و کارفرما را ظرف دو ماه از تاریخ شروع به کار کارگر صادر کنند.

هرگونه تغییر در جزئیات ضروری، مانند وظیفه شغلی یا محل کار، باید به صورت کتبی (مانند حساب فردی ساده‌شده به‌روزرسانی‌شده) ظرف یک ماه از تاریخ مؤثر تغییر اطلاع داده شود.

ایجاد حساب‌های جداگانه در اودو

برو به برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ بلژیک ‣ حساب‌های فردی.

سپس سال مرجع را انتخاب کرده و روی دکمه پر کردن کلیک کنید. فایل‌های .pdf به محض در دسترس بودن نمایش داده می‌شوند و به صورت ۳۰ به ۳۰ تولید می‌شوند، این فرآیند ممکن است بسته به تعداد کارکنان کمی زمان‌بر باشد.

در صفحه اول، اطلاعات کارفرما و اطلاعات کارمند فهرست شده‌اند.

صفحه بعدی تمام روزهای کاری کارکنان و خطوط فیش حقوقی را ماه به ماه، بر اساس ساختار (مانند پاداش پایان سال و حقوق ماهانه) نمایش می‌دهد.

صفحه بعدی همان اطلاعات را به صورت سه‌ماهه و خلاصه‌شده برای کل سال نمایش می‌دهد.

پس از تولید تمام فایل‌های PDF، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمندان ارسال کرد، اگر برنامه اسناد نصب شده و به‌درستی پیکربندی شده باشد.

کادر انتخاب هر کارمندی را که می‌خواهید اسناد او را ارسال کنید، انتخاب کرده و روی دکمه ارسال PDF کلیک کنید.

مالکیت معنوی و ۲۷۳ برگه

مقدمه

اظهارنامه 273S برای پیش‌پرداخت درآمد متحرک (Pr.M) استفاده می‌شود که مربوط به مالیات بر حقوق مؤلف و حقوق مجاور (که به عنوان درآمد متحرک نیز شناخته می‌شود) است. این‌ها انواع خاصی از درآمد هستند که تحت شرایط خاص مالیاتی در برخی حوزه‌های قضایی قرار می‌گیرند.

این سند اطلاعات ضروری را در مورد نحوه عملکرد اظهارنامه 273S در اودو برای گزارش درآمد حاصل از این حقوق، از جمله نرخ‌های مالیاتی و شرایط مربوطه، به کاربران ارائه می‌دهد.

نرخ‌ها و محاسبه مالیات

درآمد خالص از حقوق مؤلف و حقوق مجاور با نرخ مشخص ۱۵٪ مشمول مالیات است. با این حال، نرخ مؤثر مالیات می‌تواند بر اساس اعمال کسرهای نرخ ثابت متفاوت باشد. این نرخ‌های ثابت مبلغ مشمول مالیات را کاهش می‌دهند و منجر به کاهش نرخ مؤثر مالیات برای درآمدهای پایین‌تر می‌شوند.

نکات کلیدی مالیات:

• نرخ مؤثر مالیات

  • برای درآمدهای کمتر از اولین آستانه نرخ ثابت، نرخ مؤثر مالیات می‌تواند تا 7.5% پایین باشد.

  • برای درآمدهایی که به سقف نرخ ثابت ۳۷,۵۰۰ یورو (سالانه شاخص‌گذاری می‌شود) می‌رسند، نرخ می‌تواند به ۱۲٪ افزایش یابد.

• مالیات‌های اضافی: درآمد حاصل از حقوق مؤلف و حقوق مرتبط باید در اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی اعلام شود. در نتیجه، ممکن است عوارض شهری نیز بر مالیات پرداختی اعمال شود.

پرداخت پیش‌پرداخت مالیات از طریق مالیات کسر شده از درآمد انجام می‌شود. بدهکار درآمد (مانند کارفرما یا شرکتی که حق‌الزحمه پرداخت می‌کند) باید اظهارنامه 273S را به مقامات مالیاتی ارائه دهد. نرخ این مالیات کسر شده معمولاً 15% است، اما برای درآمدهایی که از سقف شاخص‌بندی شده 37,500 یورو فراتر می‌روند، نرخ به 30% افزایش می‌یابد.

مزایای حقوق مؤلف در قراردادهای کاری

شرکت‌ها می‌توانند با اعطای حقوق مؤلف به مدیران یا کارکنان خود، پرداخت‌هایی با مزایای مالیاتی ارائه دهند. این حقوق مشمول مالیات کسر شده ۱۵٪ هستند، اما کسرهای نرخ ثابت وجود دارد که این نوع مالیات را بسیار مطلوب می‌کند، به‌ویژه زمانی که درآمدها پایین‌تر باشند.

ملاحظات مهم:

• آثار خلاقانه: برای واجد شرایط بودن جهت حفاظت از حقوق مؤلف، اثر باید خلاقانه، اصیل و در قالبی ملموس تثبیت شده باشد. ایده‌ها یا مفاهیم ساده واجد شرایط نیستند.

• الزامات بهره‌برداری: از تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۲۳، مقررات جدید ایجاب می‌کند که آثار حفاظت‌شده منتقل‌شده یا دارای مجوز باید بهره‌برداری شوند، به این معنا که باید برای ارتباط عمومی، اجرا، نمایش یا تکثیر مورد استفاده قرار گیرند.

• واجد شرایط بودن برای مزایای مالیاتی: برای بهره‌مندی از رژیم مالیاتی مطلوب، دارنده حقوق باید معیارهای خاصی را برآورده کند، مانند:

  • دارای "گواهی اثر هنری".

  • اعطای مجوز یا انتقال حقوق به شخص ثالث برای ارتباط عمومی یا تکثیر.

• محدودیت‌های نسبت درآمد: نسبت درآمد حاصل از حقوق مؤلف در مقایسه با حقوق عادی به ۳۰٪ محدود می‌شود و ۷۰٪ از کل درآمد مشمول مالیات بر درآمد عادی خواهد بود.

• سقف درآمد: سقف مطلق برای درآمد واجد شرایط تحت این رژیم همچنان ۳۷,۵۰۰ یورو باقی می‌ماند (با شاخص ۷۰,۲۲۰ یورو برای سال درآمدی ۲۰۲۴).

اگر میانگین درآمد شما در چهار سال گذشته از این سقف بیشتر باشد، دیگر واجد شرایط رژیم مالیاتی مزیت‌دار نخواهید بود.

• درخواست حکم: برای شفافیت بیشتر در مورد دامنه و جبران انتقال حقوق مؤلف، می‌توان توافقی پیشرفته با مقامات مالیاتی (که به آن حکم گفته می‌شود) درخواست کرد.

درمان مالیاتی درآمد حقوق مؤلف

از سال ۲۰۰۸، درآمد حاصل از انتقال یا اعطای مجوز حقوق مؤلف از مزایای مالیاتی مطلوبی برخوردار بوده است. به طور خاص، این درآمد مشمول:

• مالیات تکلیفی ۱۵٪ تا سقف شاخص‌شده ۷۰,۲۲۰ یورو (سال درآمد ۲۰۲۳).

• کسرهای نرخ ثابت

  • کسر نرخ ثابت ۵۰٪ برای اولین ۱۸,۷۲۰ یورو درآمد اعمال می‌شود.

  • کسر نرخ ثابت ۲۵٪ برای مبلغ ۱۸,۷۳۰ یورو بعدی اعمال می‌شود (از ۱۸,۷۲۰ یورو تا ۳۷,۴۵۰ یورو).

نمونه‌ای از تأثیر مالیات:

به عنوان مثال، اگر مدیر یک شرکت مبلغ ۱۰,۰۰۰ یورو درآمد از حقوق مؤلف دریافت کند، مبلغ ۷۵۰ یورو مالیات پرداخت خواهد کرد (۱۵٪ از درآمد پس از کسرهای ثابت)، که در نهایت درآمد خالص ۹,۲۵۰ یورو برای او باقی می‌ماند. این منجر به نرخ مالیات مؤثر ۷.۵٪ بر درآمد حقوق مؤلف می‌شود.

یکپارچه‌سازی اودو برای اظهارنامه 273S

کاربران Odoo می‌توانند به‌طور مؤثر ارسال اظهارنامه 273S برای درآمد حقوق مؤلف و حقوق مجاور را از طریق ماژول حقوق و دستمزد Odoo مدیریت کنند. در اینجا یک مرور سریع از نحوه انجام این کار آورده شده است:

راه‌اندازی حقوق نویسنده در اودو

در نمای فرم کارکنان، اطمینان حاصل کنید که کادر انتخابی مالکیت فکری فعال شده است و درصد تخصیص‌یافته حقوق نیز مشخص شده باشد.

پس از ایجاد فیش حقوقی، بخش IP بر اساس درصد مالکیت معنوی و حقوق ناخالص محاسبه می‌شود. مالیات نیز بر اساس مبلغ درآمد محاسبه می‌گردد.

فرم 273S را ایجاد کنید

اودو می‌تواند فرم 273S را به‌صورت خودکار بر اساس داده‌های درآمد وارد شده به سیستم تولید کند. اطمینان حاصل کنید که تمام جزئیات مورد نیاز، از جمله مبلغ درآمد مشمول مالیات، به‌طور دقیق وارد شده باشند.

ناوبری کنید به برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ بلژیک ‣ فرم 273S برای ایجاد یک رکورد جدید.

مرجع سال و ماه را انتخاب کنید، سپس روی صادر کردن فایل XML کلیک کنید تا اظهارنامه ایجاد شود. روی صادر کردن فایل PDF کلیک کنید تا جزئیات چاپی ایجاد شود.

در بخش اول فایل PDF، اطلاعات شرکت و اعلامیه جهانی ذکر شده است.

در بخش دوم، اطلاعات خاص کارکنان فهرست شده است.

پر کردن اظهارنامه 273S

پس از تولید فایل XML، شرکت یا بدهکار درآمد می‌تواند آن را مستقیماً از طریق MyMinfin به مقامات مالیاتی ارسال کند. مهلت‌های ارسال و پرداخت را پیگیری کنید تا از ارسال به‌موقع و رعایت قوانین اطمینان حاصل شود.

نتیجه‌گیری

اظهارنامه 273S یک ابزار ضروری برای شرکت‌ها و افراد بهره‌مند از رژیم مالیاتی مطلوب در حقوق مؤلف و حقوق مجاور است. با استفاده از ویژگی‌های مدیریت مالیاتی اودو، کاربران می‌توانند ضمن رعایت قوانین، مالیات‌های خود را بهینه کنند.

برای دریافت کمک بیشتر، لطفاً با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.

هزینه‌های نمایندگی

مقدمه

هزینه‌های نمایندگی باید در فیش حقوق بین هزینه‌های نمایندگی جدی و غیرجدی تخصیص داده شوند. به‌طور پیش‌فرض، آستانه روی €283.73 تنظیم شده است، اما می‌توان آن را بر اساس آنچه شرکت می‌تواند به‌طور قانونی توجیه کند، تنظیم کرد.

هزینه‌های نمایندگی در فرم قرارداد کارمند در قسمت هزینه‌های هزینه‌ها تنظیم شده است.

در فیش حقوق، دو یا یک خط نمایش داده می‌شود در صورتی که مبلغ هزینه‌های نمایندگی از حد مجاز تجاوز کند یا نکند.

شکست آستانه

تنها بخشی از هزینه‌های نمایندگی به صورت نسبی محاسبه می‌شوند زیرا برخی هزینه‌ها به طور کامل توسط شرکت پوشش داده می‌شوند. این هزینه‌های ثابت شامل:

\[€۲۸۳.۷۳ مجموع = + €۱۴۸.۷۳ (مالیات، از سال ۲۰۲۱ - ویروس کرونا) + €۳۰ (اینترنت) + €۲۵ (تلفن) + €۸۰ (هزینه‌های مدیریت خودرو)\]

بخش جدی هزینه‌های نمایندگی به صورت نسبی تقسیم نمی‌شود، در حالی که بخش غیرجدی بر اساس زمان کاری به صورت نسبی تقسیم می‌شود.

به مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ حقوق و دستمزد ‣ پارامترهای قوانین بروید و رکورد CP200: آستانه هزینه‌های نمایندگی را جستجو کنید. سپس مقدار فعلی را تنظیم کنید یا یک مقدار جدید از تاریخ مشخصی وارد کنید.

توجه

امکان تعریف این که کدام شغل‌ها بر اساس موقعیت شغلی واجد شرایط معیارهای خاصی در برگه حقوق و دستمزد هستند، وجود دارد.

محاسبه هزینه‌های نمایندگی

شرایط پرداخت

هزینه‌های نمایندگی فقط در صورتی اعطا می‌شوند که:

• کارمند حقوق پایه دریافت می‌کند و

• کارمند حداقل بخشی از زمان را کار کرده است، مگر اینکه شبیه‌سازی حقوق در حال انجام باشد.

اگر کارمند در مرخصی کامل باشد (بدون هیچ روز کاری)، او واجد شرایط دریافت هزینه‌های نمایندگی نیست.

تعیین نرخ زمان کاری

• تعداد روزهای کاری در هفته از قرارداد کارمند استخراج می‌شود.

• اگر کارمند دوره‌هایی از ناتوانی برای کار (مانند بیماری) داشته باشد، محاسبه نرخ زمان کار به طور متناسب تنظیم می‌شود:

  • کل ساعات ناتوانی تعیین شده‌اند.

  • اگر شرکت از برنامه‌ریزی دو هفته‌ای پیروی کند، ساعات ناتوانی بر دو تقسیم می‌شوند.

  • نرخ ناتوانی به صورت زیر محاسبه می‌شود:

    \[نرخ ناتوانی = ۱ - \frac{ساعات ناتوانی}{کل ساعات هفتگی}\]

  • نرخ نهایی زمان کار سپس با ضرب شدن در نرخ ناتوانی تنظیم می‌شود.

اعمال قوانین آستانه و تناسب‌بندی

• آستانه پیش‌فرض (€283.73) اعمال می‌شود مگر اینکه توسط شرکت تنظیم شود.

• اگر کارمند برنامه کاری تمام‌وقت داشته باشد، هزینه‌های نمایندگی کامل را بدون کاهش دریافت می‌کند.

• اگر کارمند به صورت پاره‌وقت (قراردادی یا به دلیل اعتبار زمانی) کار کند، تنها بخش غیرجدی هزینه‌ها به صورت نسبی محاسبه می‌شود.

  • فرمول تناسبی برای هزینه‌های غیرجدی عبارت است از:

    \[مقدار تنظیم‌شده = حد آستانه + (کل هزینه‌ها - حد آستانه) × \frac{\text{نرخ زمان کار}}{100}\]

• اگر کارمند روزهای کاری از دست رفته داشته باشد، مبلغ نهایی بیشتر تعدیل می‌شود:

  • ابتدا کاهش روزانه را محاسبه کنید:

    \[کاهش روزانه = \frac{(\text{مبلغ کل} - \text{آستانه}) \times 3}{13 \times \text{روزهای هفته}}\]

  • سپس مبلغ نهایی را محاسبه کنید:

    \[مبلغ نهایی = max(0, مبلغ کل - کاهش روزانه × روزهای غیرفعال)\]

محاسبه نهایی

• اگر کارمند تمام شرایط را برآورده کند، مبلغ نهایی هزینه‌های نمایندگی برای اهداف حقوق و دستمزد به دو رقم اعشار گرد می‌شود.

• کارمندانی که به صورت کامل کار می‌کنند، بازپرداخت کامل دریافت می‌کنند، در حالی که کارمندانی که ساعات کاری کمتری دارند، بخش غیرجدی به طور متناسب محاسبه می‌شود.

نتیجه‌گیری

این محاسبه تخصیص منصفانه هزینه‌های نمایندگی را با تفکیک بین هزینه‌های ثابت جدی و هزینه‌های غیرجدی به نسبت تقسیم‌شده تضمین می‌کند. شرکت می‌تواند آستانه (به طور پیش‌فرض €283.73) را بر اساس هزینه‌های قابل توجیه کسب‌وکار تنظیم کند.

کارمندانی که به صورت تمام وقت کار می‌کنند، هزینه‌های نمایندگی کامل خود را دریافت می‌کنند، در حالی که کسانی که به صورت پاره وقت یا با غیبت کار می‌کنند، فقط بخشی متناسب از هزینه‌های غیر جدی را دریافت می‌کنند.

مرخصی بیماری و بازگشت بیماری

در بلژیک، مرخصی بیماری بر اساس دو نظام اصلی مدیریت می‌شود:

• با حقوق تضمین‌شده: کارفرما به پرداخت حقوق کارگر برای مدت زمان مشخصی ادامه می‌دهد.

• بدون حقوق تضمین‌شده: کارگر پس از دوره حقوق تضمین‌شده، مزایا را از شرکت بیمه متقابل دریافت می‌کند.

مرخصی استعلاجی با حقوق تضمین‌شده

حقوق تضمین‌شده دوره‌ای است که در آن کارفرما به پرداخت حقوق کارگری که قادر به کار نیست ادامه می‌دهد.

کارمندان: کارفرما ۱۰۰٪ حقوق را در طول اولین ماه کامل ناتوانی پرداخت می‌کند. پس از این دوره، اگر ناتوانی ادامه یابد، کارگر تحت رژیم بیمه متقابل قرار می‌گیرد.

مرخصی استعلاجی بدون تضمین حقوق

پس از دوره حقوق تضمین‌شده، ONEM (دفتر ملی اشتغال) یا شرکت بیمه متقابل مسئولیت را بر عهده می‌گیرد.

• بیماری طولانی‌مدت: ناتوانی که بیش از ۳۰ روز طول بکشد، منجر به دریافت مزایا از شرکت بیمه متقابل می‌شود.

• عودت به بیماری: اگر یک کارگر به کار بازگردد و سپس دوباره به همان دلیل ظرف ۱۴ روز بیمار شود، این ممکن است به عنوان عودت به بیماری در نظر گرفته شود و قوانین مربوط به حقوق تضمینی ممکن است تنظیم شوند.

مدیریت در اودو

در اودو، مرخصی بیماری به‌صورت خودکار مدیریت می‌شود اگر غیبت‌ها به نوع ورود کاری مرخصی بیماری مرتبط باشند.

• ثبت مرخصی: کارمند غیبت خود را از طریق ماژول مرخصی ثبت می‌کند.

• اتوماتیک‌سازی ورودهای کاری: اگر درخواست تأیید شود، Odoo به‌صورت خودکار ورودهای کاری مربوطه را ایجاد می‌کند.

• تأثیر بر حقوق و دستمزد: حقوق تضمین‌شده به‌صورت خودکار بر اساس قوانین تنظیم‌شده بر اساس وضعیت کارگر (کارمند) محاسبه می‌شود.

• جبران پس از حقوق تضمین‌شده: پس از پایان دوره حقوق تضمین‌شده، اودو ورودی‌های کاری را برای انعکاس انتقال به شرکت بیمه متقابل تنظیم می‌کند.

بنابراین، اودو مدیریت روان و مطابق با قوانین مرخصی بیماری بلژیک را تضمین می‌کند.

ترازنامه اجتماعی

مقدمه

ترازنامه اجتماعی توسط قانون ۲۲ دسامبر ۱۹۹۵ به عنوان بخشی از اقدامات اجرای طرح چندساله اشتغال معرفی شد. شرکت‌هایی که موظف به ارائه حساب‌های سالانه هستند (از جمله برخی که ملزم به انتشار چنین حساب‌هایی نیستند - برای جزئیات به وب‌سایت بانک ملی بلژیک مراجعه کنید <https://www.nbb.be>) باید همچنین یک ترازنامه اجتماعی تهیه و به بانک ملی بلژیک ارسال کنند.

فرمان سلطنتی ۴ اوت ۱۹۹۶، ترازنامه اجتماعی را به صورت ضمیمه به حساب‌های سالانه اضافه می‌کند. این امر آن را به بخشی جدایی‌ناپذیر از صورت‌های مالی شرکت تبدیل می‌کند.

محتویات ترازنامه اجتماعی

محتوای ترازنامه اجتماعی توسط فرمان سلطنتی مورخ ۳۰ ژانویه ۲۰۰۱ که کد شرکت را اجرا می‌کند، تعیین شده است. ترازنامه اجتماعی شامل چندین بخش است:

• بخش‌های اول و دوم: اطلاعات مربوط به افراد شاغل و جابجایی‌های پرسنل در طول سال مالی.

• بخش سوم: ابتکارات مرتبط با آموزش.

از آنجا که ترازنامه اجتماعی بخشی از حساب‌های سالانه شرکت است، شورای کارگری این اطلاعات را به عنوان بخشی از مأموریت خود در رابطه با اطلاعات اقتصادی و مالی دریافت می‌کند.

علاوه بر این، شورای کار اطلاعات مربوط به مزایای مرتبط با اشتغال را همراه با اطلاعات سالانه مرتبط با اشتغال (Trillium) دریافت می‌کند. این جزئیات تا سال ۲۰۰۸ به طور کامل در ترازنامه اجتماعی ادغام شده بودند.

دامنه ترازنامه اجتماعی

ترازنامه اجتماعی شامل داده‌های خاص مربوط به ترکیب نیروی کار، گردش کارکنان و برنامه‌های آموزشی است. برخی سازمان‌هایی که ملزم به انتشار حساب‌های سالانه نیستند، همچنان باید یک ترازنامه اجتماعی جداگانه ارائه دهند. این موضوع عمدتاً برای برخی بیمارستان‌ها و نهادهای حقوقی خصوصی که حداقل ۲۰ معادل تمام‌وقت (FTE) استخدام می‌کنند، اعمال می‌شود.

هر شرکت، انجمن یا بنیاد با حداقل ۲۰ کارگر به طور متوسط سالانه (بر اساس FTE) باید ترازنامه اجتماعی را تکمیل و ارسال کند.

ترازنامه اجتماعی بخشی از:

• "سایر اسناد برای ثبت تحت کد شرکت‌ها و انجمن‌ها" (برای شرکت‌ها);

• یادداشت‌های توضیحی (برای انجمن‌ها و بنیادها).

تعهدات بر اساس نوع نهاد

شرکت‌ها، انجمن‌ها و بنیادهایی که ملزم به انتشار ترازنامه اجتماعی هستند

برای شرکت‌های بلژیکی که حداقل یک نیروی تمام‌وقت (FTE) استخدام کرده‌اند:

• مدل استاندارد شده: این طرح شامل بخشی به نام "ترازنامه اجتماعی" است که باید تکمیل شود.

• مدل خاص: اگر مدل استفاده شده شامل ترازنامه اجتماعی نباشد، باید به صورت جداگانه ارائه شود.

برای انجمن‌ها و بنیادهای بلژیکی که حداقل ۲۰ نیروی تمام‌وقت (FTE) استخدام می‌کنند:

• مدل استاندارد: شامل بخشی به نام "ترازنامه اجتماعی" است که باید تکمیل شود.

• مدل خاص: در صورتی که مدل انتخابی شامل ترازنامه اجتماعی نباشد، باید یک ترازنامه اجتماعی جداگانه ارائه شود.

انجمن‌ها و بنیادهایی که کمتر از ۲۰ نیروی تمام‌وقت دارند، می‌توانند به صورت داوطلبانه ترازنامه اجتماعی را تکمیل کنند، اما از نظر قانونی ملزم به انجام این کار نیستند.

برای شرکت‌های خارجی، مانند شعب شرکت‌های خارجی و سازمان‌های غیرانتفاعی خارجی (ASBL) با فعالیت در بلژیک، ترازنامه اجتماعی تنها به عملیات بلژیکی آن‌ها اعمال می‌شود.

ترازنامه اجتماعی به عنوان بخشی از ارائه صورت‌های مالی توسط دفتر مرکزی ترازنامه به صورت عمومی در دسترس قرار می‌گیرد.

نهادهایی که ملزم به ارائه ترازنامه اجتماعی جداگانه هستند

برخی سازمان‌ها که نیازی به انتشار حساب‌های سالانه ندارند، همچنان باید یک ترازنامه اجتماعی به دفتر مرکزی ترازنامه ارسال کنند. این داده‌ها صرفاً برای اهداف آماری استفاده می‌شوند و به صورت عمومی در دسترس قرار نمی‌گیرند. ارسال در این موارد رایگان است.

این استثنا اعمال می‌شود برای:

• بیمارستان‌ها، مگر اینکه به‌صورت شرکت‌های با مسئولیت محدود یا ASBLهای بزرگ سازمان‌دهی شده باشند، که باید صورت‌های مالی کامل، از جمله ترازنامه اجتماعی یکپارچه را ارائه دهند.

• اشخاص حقوقی خصوصی که ملزم به ارائه حساب‌های سالانه نیستند اما حداقل ۲۰ کارمند دارند.

مدل مورد نیاز به نوع موجودیت بستگی دارد:

• بیمارستان‌ها باید بر اساس اندازه خود از مدل کامل یا خلاصه‌شده ترازنامه اجتماعی استفاده کنند.

• شرکت‌های خارجی باید بر اساس اندازه مؤسسات بلژیکی خود، از مدل کامل یا خلاصه‌شده ترازنامه اجتماعی استفاده کنند.

• اشخاص حقوقی خصوصی با حداقل 50 کارمند باید از مدل کامل استفاده کنند، در حالی که اشخاص با 20 تا 49 کارمند می‌توانند از مدل مختصر استفاده کنند.

مدل‌های ترازنامه اجتماعی

آخرین نسخه‌های مدل‌های ترازنامه اجتماعی را می‌توانید در لینک‌های زیر پیدا کنید:

• مدل کامل

  • پی‌دی‌اف: ترازنامه اجتماعی کامل پی‌دی‌اف

  • کلمه: ترازنامه اجتماعی کامل

• مدل خلاصه‌شده

  • پی‌دی‌اف: پی‌دی‌اف خلاصه تراز اجتماعی

  • کلمه: ترازنامه اجتماعی خلاصه شده

کمک در تکمیل ترازنامه اجتماعی

برای راهنمایی در تکمیل ترازنامه اجتماعی، به منابع زیر مراجعه کنید:

• نظر CNC S100: پرسش‌ها و پاسخ‌ها درباره ترازنامه اجتماعی

• نظر CNC 2009/12: ترازنامه اجتماعی و کارگران قانونی

• یادداشت توضیحی: اطلاعات مربوط به فعالیت‌های آموزشی

ارسال ترازنامه اجتماعی جداگانه

یک ترازنامه اجتماعی جداگانه باید به صورت آنلاین به عنوان فایل PDF از طریق برنامه ثبت ارسال شود. مدل می‌تواند تحت سایر اسناد انتخاب شود، با گزینه‌هایی برای ترازنامه اجتماعی مختصر یا ترازنامه اجتماعی کامل.

برای اطلاعات بیشتر، به وب‌سایت بانک ملی بلژیک مراجعه کنید: www.nbb.be.

ایجاد ترازنامه اجتماعی در اودو

به مسیر زیر بروید: برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌ها ‣ بلژیک ‣ ترازنامه اجتماعی و مرجع دوره را انتخاب کنید.

سپس روی صادرات به PDF یا صادرات به XLSX کلیک کنید تا ترازنامه‌های اجتماعی حاوی تمام داده‌های موجود در پایگاه داده Odoo شما ایجاد شوند.

اطلاعات مختلف بر اساس جنسیت یا برنامه کاری (پاره وقت، تمام وقت، معادل تمام وقت) برای کل دوره و ماه به ماه، طبق درخواست بانک ملی بلژیک تقسیم شده‌اند.

گواهی تأمین اجتماعی

گواهی تأمین اجتماعی در Odoo یک تفکیک دقیق از تمامی هزینه‌های اجتماعی پرداخت‌شده توسط کارمند یا کارفرما را ارائه می‌دهد که بر اساس نوع دسته‌بندی شده‌اند (مانند پاداش پایان سال، بازپرداخت خودروی شخصی، پرداخت دو برابر تعطیلات و غیره). این گزارش به‌ویژه برای شرکت‌های حسابرسی و برای تأیید اینکه مبالغ اعلام‌شده با ثبت‌های حسابداری مطابقت دارند، مفید است.

دسترسی به گواهی تأمین اجتماعی

برای ایجاد گواهی تأمین اجتماعی، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. به مسیر زیر بروید: برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌گیری ‣ بلژیک ‣ گواهی تأمین اجتماعی.

2. مرجع را انتخاب کنید: دوره.

3. انتخاب داده‌ها سطح تجمیع:

   • کل شرکت

   • بر اساس دپارتمان

   • بر اساس کارمند

صادر کردن گزارش

پس از انجام انتخاب‌ها، می‌توانید گزارش را در قالب‌های مختلف صادر کنید:

• برای ایجاد نسخه قابل چاپ از گواهی تأمین اجتماعی، روی Export to PDF کلیک کنید.

• روی Export to XLSX کلیک کنید تا یک فایل اکسل حاوی تمامی داده‌های مربوطه ایجاد شود.

این ویژگی شفافیت کامل و تطابق با مقررات تأمین اجتماعی در بلژیک را تضمین می‌کند.

مرخصی

مرخصی قانونی

این راهنما نمای کلی از قوانین اساسی مربوط به حقوق تعطیلات قانونی در بلژیک برای کارفرمایانی که از Odoo استفاده می‌کنند، ارائه می‌دهد.

محاسبه حق تعطیلات

حق تعطیلات شما برای سال جاری (N) بر اساس تعداد ماه‌هایی که در سال گذشته (N-1) در بلژیک کار کرده‌اید تعیین می‌شود.

جزئیات محاسبه:

• کارمندان بر اساس یک هفته کاری ۶ روزه، ۲ روز مرخصی در هر ماه کسب می‌کنند.

• استحقاق برای هفته کاری ۵ روزه تنظیم شده است: \((\text{روزهای کل} \div 6) \times 5\).

Example

اگر یک کارمند ۷ ماه در سال گذشته (N-1) کار کرده باشد:

• هفته کاری ۶ روزه: \(7 \times 2 = 14 \text{ روز }\)

• هفته کاری ۵ روزه: \(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ روز}\)

محاسبه ماه جزئی:

• کارکرد 1م تا 10م: یک ماه کامل محاسبه شده است.

• کار شده 11ام تا 19ام: نیم ماه محاسبه شد.

• کار کرده از 20ام به بعد: ماه محاسبه نشده است.

قوانین گرد کردن:

• کمتر از 0.35: گرد به 0.

• بین 0.35 - 0.74: گرد کردن به 0.5.

• ۰.۷۵ و بالاتر: گرد کردن به ۱.

برای یک کارمند تمام‌وقت، این معمولاً منجر به ۱۱.۵ روز تعطیلات قانونی می‌شود.

حداکثر حق مرخصی

کارمندان بر اساس برنامه کاری خود حداکثر ۴ هفته مرخصی استحقاقی دارند. اگر یک کارمند بین کار تمام‌وقت و نیمه‌وقت جابجا شود، استحقاق مرخصی او به‌طور متناسب تنظیم می‌شود.

جزئیات محاسبه:

• هفته کاری ۵ روزه: \(4 \times 5 = 20 \text{ روز }\)

• هفته کاری ۴ روزه: \(4 \times 4 = 16 \text{ روز }\)

• هفته کاری ۳ روزه: \(4 \times 3 = 12 \text{ روز}\)

Example

اگر یک کارمند در تاریخ 1 ژانویه 2024 به اودو پیوسته باشد و قصد داشته باشد از تاریخ 1 آوریل 2024 به یک هفته کاری 3 روزه تغییر دهد:

مرحله ۱: محاسبه حق تعطیلات برای سال ۲۰۲۴

• کارمند 9 ماه در سال 2023 کار کرده است.

• بر اساس هفته کاری ۶ روزه: \(9 \times 2 = 18 \text{ روز}\)

• تعدیل شده برای هفته کاری ۵ روزه: \(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ روز}\)

مرحله ۲: بررسی حداکثر حق تعطیلات

• برای هفته کاری ۵ روزه، حداکثر حق استفاده ۲۰ روز است.

• از آنجا که کارمند مستحق ۱۵ روز است، آنها در محدوده مجاز باقی می‌مانند.

مرحله ۳: تنظیم حق استحقاق برای برنامه کاری جدید

• از اول آوریل ۲۰۲۴، کارمند به هفته کاری ۳ روزه منتقل می‌شود.

• حداکثر استحقاق برای هفته کاری ۳ روزه: \(3 \times 4 = 12 \text{ روز}\).

• اگر تا قبل از اول آوریل هیچ مرخصی گرفته نشود، کارمند می‌تواند تا ۱۲ روز از حق مرخصی ۱۵ روزه خود استفاده کند.

• ۳ روز باقی‌مانده در پایان سال تسویه خواهد شد.

این امر رعایت مقررات قانونی مرخصی در بلژیک را تضمین می‌کند و به کارفرمایان امکان مدیریت موثر حقوق تعطیلات در اودو را می‌دهد.

اختصاص مرخصی قانونی

این امکان وجود دارد که مرخصی قانونی برای تمامی کارکنان خود را در ابتدای سال جدید با استفاده از جادوگر در مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ بلژیک ‣ تخصیص مرخصی با حقوق ایجاد کنید.

بر اساس شغل کارکنان شما در سال گذشته، تعداد مرخصی‌های موجود برای هر کارمند از پیش محاسبه شده است.

پس از تأیید، تخصیص پیش‌نویسی برای هر کارمند به صورت جداگانه ایجاد می‌شود که منتظر تأیید دستی است و می‌تواند به صورت گروهی انجام شود.

مرخصی اروپایی

چگونه کار می‌کند؟

اگر قبل از پیوستن به شرکت ما مشمول مشارکت‌های ONSS بلژیک نبودید و حق استفاده از تعطیلات قانونی را ندارید، یا اگر حق شما ناقص است، می‌توانید برای مرخصی اروپایی درخواست دهید.

برای واجد شرایط شدن برای مرخصی اروپایی در یک سال مشخص، باید حداقل ۳ ماه در طول آن سال کار کنید، چه با ما یا با کارفرمای دیگری. پس از برآورده کردن این شرط، شما ۵ روز مرخصی اروپایی کسب خواهید کرد. سپس، هر ماه روزهای اضافی مرخصی به شرح زیر برای شما جمع‌آوری خواهد شد:

• پس از ۳ ماه: ۵ روز

• پس از ۴ ماه: ۷ روز

• پس از ۵ ماه: ۹ روز

• پس از ۶ ماه: ۱۰ روز

• پس از ۷ ماه: ۱۲ روز

• پس از ۸ ماه: ۱۴ روز

• پس از ۹ ماه: ۱۵ روز

• پس از ۱۰ ماه: ۱۷ روز

• پس از ۱۱ ماه: ۱۹ روز

مهم

مجموع مرخصی قانونی و مرخصی اروپایی نمی‌تواند از ۲۰ روز در سال تجاوز کند. شما باید تمام تعطیلات قانونی خود را قبل از گرفتن مرخصی اروپایی استفاده کنید.

استحقاق مرخصی اروپایی در تاریخ ۳۱ دسامبر سالی که کسب شده است منقضی می‌شود و نمی‌توان آن را به سال بعد منتقل کرد. برای واجد شرایط شدن برای مرخصی اروپایی در سال جدید، باید ۳ ماه دیگر کار کنید.

این روزها چگونه پرداخت می‌شوند؟

مرخصی‌های اروپایی تعطیلات با حقوقی هستند که به‌صورت پیش‌پرداخت از "حقوق مضاعف تعطیلات" (پرداخت اضافی ماه ژوئن) سال آینده گرفته می‌شوند. به‌طور کلی، هرچه تعداد روزهای مرخصی اروپایی بیشتری در یک سال بگیرید، مبلغ پرداخت اضافی ماه ژوئن در سال بعد کمتر خواهد بود.

تغییر برنامه کاری

این راهنما توضیح می‌دهد که چگونه برنامه زمان‌بندی ساعات کاری یک کارمند را در ماژول حقوق و دستمزد بلژیکی Odoo تغییر دهید. تغییر ساعات کاری یک کارمند بر محاسبه دستمزد، تخصیص مرخصی و شرایط قرارداد او تأثیر می‌گذارد.

مراحل تغییر برنامه کاری یک کارمند

1. به قرارداد کارمند بروید (برنامه حقوق و دستمزد ‣ قراردادها) و قرارداد کارمندی را که می‌خواهید برنامه کاری او را تغییر دهید، انتخاب کنید.

2. روی (عملیات) کلیک کنید و تغییر برنامه کاری را انتخاب کنید. جادوگر جزئیات قرارداد فعلی را نمایش می‌دهد و به شما امکان می‌دهد پارامترهای جدید زمان کاری را تنظیم کنید.

3. برنامه کاری جدید را تنظیم کنید:

   • برنامه کاری جدید را از تقویم‌های منابع موجود انتخاب کنید.

   • تاریخ شروع را برای تغییر تعریف کنید (اجباری).

   • در صورت لزوم، یک تاریخ پایان مشخص کنید.

   • اگر کادر انتخابی پاره وقت انتخاب شود، هرگونه تفاوت بین تقویم مرجع و تقویم جدید کارمند با استفاده از نوع ورودی کار غیبت پوشش داده می‌شود. این کار تضمین می‌کند که حقوق ماهانه کارمند بدون توجه به تعداد روزهای غیبت در یک ماه مشخص ثابت بماند. این تنظیم برای پیکربندی صحیح اعتبار زمانی، مرخصی والدین یا نیمه‌وقت پزشکی ضروری است.

4. تنظیم دستمزد کارمند:

   • جادوگر به‌طور خودکار دستمزد معادل تمام‌وقت را بر اساس برنامه کاری جدید محاسبه می‌کند.

   • شما می‌توانید دستمزد جدید را بررسی و در صورت نیاز اصلاح کنید.

5. مدیریت تخصیص مرخصی:

   • نوع مرخصی مربوطه را انتخاب کنید.

   • اودو به‌طور خودکار حق مرخصی کارمند را بر اساس برنامه کاری جدید با استفاده از فرمول زیر تنظیم می‌کند:

     \[اختصاص مرخصی جدید = \max(\min(\text{اختصاص محاسبه‌شده}, \text{حداکثر اختصاص}) + \text{مرخصی‌های گرفته‌شده}, \text{مرخصی‌های گرفته‌شده})\]

     • تخصیص محاسبه‌شده تخصیص مرخصی مورد انتظار بر اساس برنامه جدید است.

     • حداکثر تخصیص حداکثر تعداد روزهایی است که تحت زمان کاری جدید مجاز است.

     • مرخصی‌های گرفته‌شده تضمین می‌کند که کارمند روزهای کمتری از آنچه که قبلاً استفاده کرده است دریافت نکند.

6. تصمیم‌گیری در مورد قرارداد پیگیری

   • اگر تغییر زمان کاری موقتی است، می‌توانید گزینه ایجاد قرارداد پس از تغییر را فعال کنید تا به‌طور خودکار قراردادی ایجاد شود که پس از تاریخ پایان مشخص‌شده، برنامه کاری قبلی را از سر بگیرد.

7. تأیید تغییرات

   • روی تأیید کلیک کنید تا برنامه کاری جدید اعمال شود.

   • اگر برنامه جدید با برنامه فعلی یکسان باشد، یک خطا نمایش داده خواهد شد.

   • سیستم یک قرارداد جدید با زمان کاری و دستمزد به‌روزرسانی‌شده ایجاد خواهد کرد.

   • اگر قرارداد قبلی وجود داشته باشد، با تاریخ پایان قبل از شروع قرارداد جدید بسته خواهد شد.

نتیجه

• برنامه کاری جدید کارمند ثبت شد.

• حقوق و استحقاقات مرخصی بر اساس شرایط تنظیم می‌شوند.

• در صورت امکان، یک قرارداد پیگیری ایجاد می‌شود.

صادرات ورودهای کاری

ورودهای کاری چیست؟

در زمینه حقوق و دستمزد، ورودی‌های کاری معمولاً به سوابق یا مستنداتی مربوط می‌شوند که به ساعات کاری و درآمدهای یک دوره پرداخت مشخص برای یک کارمند اشاره دارند. این ورودی‌ها برای محاسبه و پردازش دقیق حقوق و دستمزد کارکنان بسیار مهم هستند.

ورودهای کاری در زمینه حقوق و دستمزد برای هر دو طرف، کارمندان و کارفرمایان، ضروری هستند. این ورودها یک سابقه شفاف و دقیق از حقوق و کسورات کارمند ارائه می‌دهند و اطمینان حاصل می‌کنند که کارمندان به درستی پرداخت می‌شوند و الزامات مالیاتی و قانونی رعایت می‌شوند. نرم‌افزارها و سیستم‌های حقوق و دستمزد معمولاً برای مدیریت و خودکارسازی این ورودهای کاری استفاده می‌شوند و فرآیند حقوق و دستمزد را کارآمدتر و دقیق‌تر می‌کنند.

مفاهیم اصلی

عمومی

در اودو، ورودهای کاری عمدتاً به ورودهای زمانی (ردیابی حضور) اشاره دارند. این ورودها شامل سوابق زمانی هستند که تعداد ساعات کاری یک کارمند در یک دوره پرداخت مشخص را شامل می‌شوند. این ورودها ممکن است ساعات کاری معمولی، ساعات اضافه‌کاری و هر اطلاعات مرتبط دیگر مربوط به زمان، مانند استراحت‌ها، مرخصی با حقوق، مرخصی بدون حقوق، مرخصی والدین، زمان اعتباری و غیره را مشخص کنند.

ورودی‌های کاری نقش دوگانه‌ای در مدیریت حقوق و دستمزد ایفا می‌کنند. اول، به سازمان‌ها امکان می‌دهند که فیش‌های حقوقی کارکنان را به‌صورت مستقل محاسبه کنند. دوم، انتقال داده‌های مرتبط به ارائه‌دهندگان خدمات حقوق و دستمزد خارجی را تسهیل می‌کنند، که سپس از این اطلاعات برای محاسبه و ایجاد فیش‌های حقوقی استفاده می‌کنند.

ورودهای کاری

• آن‌ها یک نام دارند: برای شناسایی نوع ورود استفاده می‌شود (مانند حضور، مرخصی با حقوق، و غیره).

• آن‌ها دارای کد حقوق و دستمزد هستند: که در محاسبات قوانین حقوق و دستمزد Odoo استفاده می‌شود.

• آن‌ها دارای یک کد خارجی هستند: برای ارائه کد ورود به کار صحیح به یک ارائه‌دهنده خدمات حقوق و دستمزد خارجی استفاده می‌شود.

• آن‌ها بر اساس پیکربندی قرارداد و انواع مرخصی ایجاد می‌شوند

• آن‌ها دارای مدت زمان، تاریخ شروع و پایان، وضعیت هستند و همیشه به یک کارمند مرتبط می‌شوند.

انواع ورود کار

• آن‌ها منبع اصلی پیکربندی برای ورودهای کاری شما هستند. با استفاده از انواع مختلف ورودهای کاری، شما قادر خواهید بود تا سوابق زمانی کارکنان خود را تفکیک کنید.

• آن‌ها یک نام دارند.

• آن‌ها شامل یک کد، کد خارجی، کد حقوق و یک رنگ برای ردیابی بصری هستند.

• آن‌ها امکان پیکربندی‌های دیگری را فراهم می‌کنند، مانند نحوه نمایش در فیش‌های حقوقی، تصمیم‌گیری درباره اینکه آیا این نوع ورود کاری باید به عنوان پرداخت‌شده یا پرداخت‌نشده در نظر گرفته شود (مثلاً مرخصی بدون حقوق)، تصمیم‌گیری درباره اینکه آیا این نوع ورود کاری با مرخصی ارتباط دارد، برای برخی مزایا معتبر است یا چگونه باید در گزارش‌دهی شما منعکس شود.

انواع مرخصی

همانطور که در بالا ذکر شد، از آنجا که انواع ورود کاری می‌توانند به یک نوع مرخصی مرتبط شوند، شما همچنین می‌توانید نوع ورود کاری را برای هر نوع مرخصی تعریف کنید. در نوع مرخصی، یک رابطه many2one با نوع ورود کاری وجود دارد.

مراحل ایجاد ورودهای کاری کارکنان شما

1. ایجاد تمام کارکنان

2. یک قرارداد ایجاد کنید و وضعیت آن را برای هر کارمند به در حال اجرا تنظیم کنید.

   در قرارداد، منبع ورود کار را انتخاب کنید. این گزینه به سیستم می‌گوید که ورودهای کاری برای یک کارمند چگونه باید ایجاد شوند. این می‌تواند بر اساس موارد زیر باشد:

   • برنامه کاری: اودو از ساعات کاری و روزهای از پیش تعریف‌شده در برنامه کاری کارمند برای ایجاد ورودی‌های کاری استفاده می‌کند. این ویژگی برای شیفت‌های منظم و قابل پیش‌بینی مفید است.

   • حضور و غیاب: ورودهای کاری از سوابق حضور و غیاب کارمند (یعنی زمانی که ورود و خروج ثبت می‌کنند) ایجاد می‌شوند.

   • برنامه‌ریزی: ورودی‌های کاری بر اساس شیفت‌ها یا بازه‌های زمانی تأیید شده که به کارمند در برنامه برنامه‌ریزی تخصیص داده شده‌اند، ایجاد می‌شوند (اغلب برای زمان‌بندی نقش‌هایی مانند شیفت‌های خرده‌فروشی، رستوران‌ها و غیره استفاده می‌شود).

3. ایجاد ورودی‌های کاری هر ماه

   اودو به‌طور خودکار در برنامه حقوق و دستمزد بر اساس منبع ورود کاری قرارداد و مرخصی‌های مختلف گرفته‌شده، ورودهای کاری را ایجاد می‌کند. شما می‌توانید ورودهای کاری را به صورت دستی ویرایش کنید. همچنین همیشه می‌توانید تصمیم بگیرید که ورودهای کاری را به صورت دستی بازتولید کنید، اما مراقب باشید اگر قبلاً تغییرات دستی انجام داده‌اید، اودو ورودهای کاری را بر اساس اطلاعات موجود (مانند برنامه کاری و مرخصی‌های شما) بازتولید خواهد کرد.

4. مدیریت تعارض‌ها

   تعارض‌ها به ورودی‌هایی اشاره دارند که بدون دخالت شما قابل تأیید نیستند. این بدان معناست که شما باید ورودی را بررسی کرده و تصمیم بگیرید کدام ورودی برای دوره زمانی مشخص شده صحیح است تا بتوانید فیش حقوقی را ایجاد کرده یا ورودی‌ها را تأیید کنید. تعارض‌ها زمانی به وجود می‌آیند که ورودی‌ها با یکدیگر همپوشانی داشته باشند یا زمانی که اودو تشخیص دهد درخواست مرخصی هنوز در انتظار تأیید است. به عنوان مثال، اگر یک کارمند به عنوان حاضر در محل کار علامت‌گذاری شده باشد و همزمان درخواست مرخصی با حقوق برای همان دوره در انتظار تأیید باشد، این یک تعارض است.

   تعارض‌ها می‌توانند با فیلتر کردن روی موارد متعارض و رفع اختلاف مدیریت شوند. از نسخه Odoo 16.4، اودو به‌صورت پیش‌فرض روی موارد متعارض فیلتر می‌کند. برای نسخه‌های قبلی، همچنان می‌توانید به‌صورت دستی روی موارد متعارض فیلتر کنید یا از گزینه منوی متعارض استفاده کنید.

5. پس از حل تعارض، می‌توانید یا به تولید فیش‌های حقوقی برای کارکنان خود ادامه دهید یا ورودی‌های کاری خود را به نهاد مربوطه صادر کنید.

صدور ورودهای کاری

نکته

این بخش درباره‌ی صادرات ورودی‌های کاری به SD Worx است، اما پیکربندی و رفتار آن برای سایر صادرات به Partena، Group S و UCM نیز مشابه است.

مقدمه

این برگه به شما کمک می‌کند تا یاد بگیرید چگونه ماژول SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) در Odoo فرآیند حقوق و دستمزد را با امکان صادرات آسان ورودی‌های کاری ساده می‌کند. این راهنما مراحل سریع برای تولید فایل‌های .txt جهت وارد کردن مستقیم به تقویم‌های SD Worx را ارائه می‌دهد، که باعث صرفه‌جویی در زمان و اطمینان از دقت می‌شود.

اول از همه، مهم است که بدانید هیچ یکپارچگی مستقیمی بین Odoo و SD Worx وجود ندارد. هیچ تبادل اطلاعات خودکاری به هیچ وجه انجام نمی‌شود. Odoo به صورت مستقیم با SD Worx ارتباط برقرار نمی‌کند و بالعکس نیز همین‌طور است.

چگونه کار می‌کند؟

در واقع، اودو یک خروجی استاندارد در قالب .txt برای ورودهای کاری کارکنان ارائه می‌دهد که امکان تولید فایلی را فراهم می‌کند که با فرمت خاصی برای وارد کردن این ورودها به نرم‌افزار SD Worx سازگار باشد.

این از نظر مدیریت داده‌ها چه معنایی دارد؟

از آنجا که هیچ یکپارچگی مستقیمی بین هر دو سیستم وجود ندارد، این بدان معناست که برخی داده‌ها باید به صورت دستی در هر دو سیستم وارد شوند. به عنوان مثال، زمانی که یک کارمند جدید در Odoo ایجاد می‌کنید، باید به صورت دستی همان کارمند را در SD Worx نیز ایجاد کنید (و بالعکس). این نیاز به ورود دستی داده‌ها به جنبه‌های مختلفی مانند قراردادها، برنامه‌های کاری، جزئیات حقوق و اطلاعات شخصی کارکنان گسترش می‌یابد.

به طور کلی، تمام اطلاعات لازم برای SD Worx جهت محاسبه حقوق و تولید فیش‌های حقوقی باید به صورت دستی در هر دو سیستم وارد شوند.

مزیت صادرات به SD Worx چیست؟

اودو یک نرم‌افزار یکپارچه است که می‌تواند به‌صورت جامع تمام عناصر متغیر حقوق و دستمزد را مدیریت کند، از جمله اطلاعات شخصی کارکنان، جزئیات قرارداد، انواع مختلف مرخصی‌ها و سایر دسته‌بندی‌های ورود به کار. با قابلیت‌های یکپارچه‌سازی اودو، می‌توانید به تمام این داده‌های حیاتی در یک مکان مرکزی دسترسی داشته باشید، که این امر دسترسی آسان را برای تیم منابع انسانی و کارکنان فراهم می‌کند.

این یکپارچگی نه تنها دقت داده‌ها را تضمین می‌کند، بلکه انسجام را نیز حفظ کرده و احتمال خطاها را هنگام انتقال اطلاعات ورود کار به ارائه‌دهنده حقوق و دستمزد خارجی شما کاهش می‌دهد. با نصب این ماژول، تنها با یک کلیک یک فایل .txt تولید می‌شود که آماده وارد کردن مستقیم به SD Worx است و کل فرآیند انتقال داده را ساده‌تر می‌کند.

مراحل تنظیم ماژول SD Worx

مهم

برای انجام مراحل زیر، باید وارد یک شرکت بلژیکی شده باشید.

1. نصب کنید ماژول بلژیک - حقوق و دستمزد - صادرات به SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx).

2. به مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ تنظیمات بروید تا فیلد کد SD Worx را پر کنید. این کد SD Worx شرکت است که مستقیماً از نرم‌افزار SD Worx دریافت می‌کنید. هنگامی که یک شرکت ایجاد می‌کنید، یک شناسه منحصر به فرد دارد که باید در این فیلد تنظیم شود.

3. برای هر کارمند، در زیر زبانه تنظیمات، فیلد کد SDWorx را پر کنید.

4. برای انواع ورود کاری، در زیر زبانه تنظیمات، فیلد کد SDWorx را نیز پر کنید.

اکنون می‌توانید ورودی‌های کاری خود را در قالب فایل .txt SD Worx صادر کنید، با باز کردن جادوگر در مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ بلژیک ‣ صدور ورودی‌های کاری به SD Worx.

فایل شامل مجموعه‌ای از خطوط مانند خط زیر است: 1111110000024K2023042370100360

هر خط نشان‌دهنده یک ورود کاری است و ساختار آن به شرح زیر است:

• 111111 -> کد شرکت SD Worx

• 0000024 -> کد کارمند SD Worx

• K -> جداکننده

• 20230423 -> تاریخ

• 7010 -> کد ورود به کار SD Worx

• 0360 -> مدت زمان (ویرایش شده)

پس از صادر شدن فایل .txt، می‌توان آن را مستقیماً در همین قالب به نرم‌افزار SD Worx وارد کرد. این کار تقویم‌های هر همکار را به‌روزرسانی می‌کند.

۲۷۴.XX ورق

این بخش نمای کلی از اظهارنامه ۲۷۴، اجزای آن و نحوه مدیریت آن در اودوو را ارائه می‌دهد.

اظهارنامه ۲۷۴.۱۰

مالیات کسر شده پیش پرداختی برای مالیات بر درآمد حرفه‌ای است. این مالیات بر اساس دستورالعمل‌های تعیین شده توسط اداره مالیات محاسبه می‌شود. در حالی که کاهش مالیات کسر شده معمولاً مجاز نیست، کارکنان می‌توانند درخواست کنند که مبلغ بیشتری پرداخت کنند تا با بدهی نهایی مالیاتی خود بهتر تطابق داشته باشد.

مالیات کسر شده باید از درآمد کارکنان و مدیران شرکت کسر شود. اگر مالیات کسر شده کافی نباشد، پرداخت‌های پیش‌پرداخت مالیات باید انجام شود تا از جریمه‌های اضافی مالیاتی جلوگیری شود.

در عمل، برخی از کارکنان تغییرات شخصی خود (مانند داشتن فرزند) را به کارفرمای خود اطلاع نمی‌دهند، که می‌تواند بر محاسبات مالیاتی تأثیر بگذارد.

مالیات تکلیفی باید به صورت سه‌ماهه یا ماهانه با استفاده از فرم ۲۷۴ اعلام و پرداخت شود. این اظهارنامه‌ها باید تا پانزدهم ماه پس از دوره گزارش‌دهی از طریق برنامه FINPROF ارسال شوند.

درآمد مشمول مالیات و مالیات کسر شده مربوطه باید در فرم‌های مالیاتی 281.x و صورت‌های خلاصه 325x ثبت شوند. کارفرمایانی که این موارد را به درستی گزارش ندهند ممکن است مشمول جریمه 309٪ بر مبالغ افشا نشده شوند.

اداره مالیات مقادیر اعلام‌شده در فرم ۲۷۴ را با مقادیر گزارش‌شده در فرم‌های مالیاتی مقایسه می‌کند. اگر پرداخت‌های مالیات کسر شده کافی نباشد، ممکن است شرکت موظف به پرداخت تفاوت شود. اگر فرم ۲۷۴ بدون پرداخت مالیات مربوطه ارسال شود، جریمه‌های مالیاتی اضافی اعمال خواهد شد.

رعایت تمامی دستورالعمل‌های اداری برای جلوگیری از هزینه‌های مالیاتی غیرمنتظره ضروری است.

اظهارات ۲۷۴.۳۲، ۲۷۴.۳۳، ۲۷۴.۳۴

معافیت‌های مالیات کسر شده برای کارکنان تحقیقاتی

شرکت‌هایی که محققان علمی را استخدام می‌کنند ممکن است تحت شرایط خاصی واجد شرایط کاهش مالیات کسر شده باشند.

• فرم ۲۸۱.۳۲ برای مهندسان عمران و دارندگان مدرک دکترا اعمال می‌شود.

• فرم 281.33 برای کارکنانی که دارای مدرک کارشناسی ارشد هستند اعمال می‌شود.

• فرم ۲۸۱.۳۴ برای کارمندانی که دارای مدرک لیسانس هستند اعمال می‌شود.

کارفرمایانی که در تحقیقات علمی فعالیت دارند ممکن است واجد شرایط معافیت از پرداخت مالیات کسر شده باشند. برای واجد شرایط بودن، آنها باید پروژه‌های تحقیق و توسعه (R&D) خود را با Belspo ثبت کنند. از تاریخ ۱ آگوست ۲۰۲۳، این ثبت‌نام باید قبل از شروع پروژه انجام شود.

جزئیات معافیت مالیاتی

این مشوق مالیاتی به شرکت‌ها اجازه می‌دهد ۸۰٪ از مالیات کسر شده از حقوق پژوهشگران را حفظ کنند. با این حال، نرخ معافیت برای پژوهشگران بر اساس صلاحیت‌های آن‌ها متفاوت است:

• دارندگان مدرک دکترا و کارشناسی ارشد: معافیت کامل ۸۰٪.

• دارندگان مدرک کارشناسی: ۵۰٪ از مبلغ معافیت کامل.

• برای شرکت‌های غیر SME، این محدودیت به ۲۵٪ کاهش می‌یابد.

معافیت تنها به بخشی از زمان کاری که به تحقیقات علمی اختصاص داده شده است، شامل تحقیقات بنیادی، تحقیقات صنعتی یا توسعه تجربی، اعمال می‌شود.

این معافیت بر حقوق خالص کارکنان تأثیری ندارد.

قوانین محدودیت

معافیت کلی اعطا شده به پژوهشگران با مدرک کارشناسی محدود به ۲۵٪ از معافیتی است که به دارندگان مدرک دکترا و کارشناسی ارشد اعطا می‌شود. برای شرکت‌های کوچک (طبق تعریف ماده ۱۵ §§ ۱-۶ قانون شرکت‌ها)، این محدودیت دو برابر می‌شود. این قوانین از تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۲۰ بدون تغییر باقی مانده‌اند.

چگونه در اودو کار می‌کند

اودو محاسبه و اعلام معافیت‌های مالیات کسر شده را با استفاده از ساختارهای حقوق و دستمزد از پیش تعریف‌شده خودکار می‌کند. در ادامه توضیحی درباره نحوه پردازش این معافیت‌ها توسط سیستم ارائه شده است.

به مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌گیری ‣ برگه‌های 274.XX بروید تا یک اظهارنامه جدید ایجاد کنید.

مرجع را انتخاب کنید: سال و ماه، و مقادیر مختلف به‌طور مناسب محاسبه می‌شوند.

1. محاسبه حقوق و دستمزد

   • اودو حقوق ناخالص و مالیات کسر شده کل را محاسبه می‌کند.

   • این شامل اجزای خاص حقوق و دستمزد می‌شود، از جمله پاداش‌های دو برابر ماه دسامبر.

2. فیلتر کردن فیش‌های حقوق واجد شرایط

   • فیش‌های حقوق مرتبط با قراردادهای تحقیقاتی در نظر گرفته می‌شوند.

   • کارمندان بر اساس مدارک تحصیلی آن‌ها (دکترا، کارشناسی ارشد یا کارشناسی) دسته‌بندی می‌شوند.

3. محاسبه معافیت

   • معافیت مالیات تکلیفی بر اساس ۸۰٪ از مبلغ کسر شده محاسبه می‌شود.

   • معافیت‌ها برای دارندگان مدرک کارشناسی طبق مقررات محدود شده است.

4. تنظیمات نهایی

   • سیستم از رعایت قوانین محدودیت قانونی اطمینان حاصل می‌کند.

   • در صورت لزوم، تنظیمات بر اساس معافیت کلی اعطا شده انجام می‌شود.

روی Export XML file کلیک کنید تا فایل برای ارسال در پورتال FINPROF و ارتباط ساختاریافته برای پیوند به پرداخت شما ایجاد شود.

روی ایجاد برگه‌های 274.XX کلیک کنید تا فایل‌های .pdf مربوط به آن اظهارنامه‌ها ایجاد شوند.

توجه

برای اینکه معافیت به درستی عمل کند، سطح گواهی باید به‌طور صحیح در فرم کارمند تنظیم شود.

نرخ درصد زمان تحقیق و توسعه باید در فرم قرارداد کارمند نیز مشخص شود.

اگر برنامه حسابداری به‌درستی نصب و اجرا شده باشد، می‌توانید مقادیر مختلف را مستقیماً در ثبت‌های حسابداری خود با استفاده از دکمه ثبت سند حسابداری ارسال کنید.

توجه

اگر ثبت سندهای حسابداری در پنجره‌ی راهنما موجود نیست، باید دفتر روزنامه و حساب‌های مختلف برای هر نوع مبلغ را از مسیر برنامه حقوق و دستمزد ‣ پیکربندی ‣ تنظیمات تنظیم کنید.

در بخش بومی‌سازی بلژیک، هر یک از حساب‌های ثبت دفتر روزنامه معافیت مالیات‌های کسر شده را تکمیل کنید.

کارفرمایانی که از Odoo استفاده می‌کنند می‌توانند معافیت‌های مالیاتی کسر شده را به‌طور مؤثر مدیریت و گزارش کنند و از تطابق با الزامات قانونی اطمینان حاصل کنند.

برای اطلاعات بیشتر، به مستندات مالی Odoo یا مشاور مالیاتی خود مراجعه کنید.

اظهارنامه ۲۸۱.۱۰

مقدمه

اظهارنامه مالیاتی بلژیک 281.10 یک گزارش سالانه است که کارفرمایان باید به مقامات مالیاتی ارائه دهند و جزئیات حقوق و مزایا ارائه شده به هر کارمند را مشخص کند. این اظهارنامه محاسبات مالیاتی دقیق و رعایت مقررات مالیاتی بلژیک را تضمین می‌کند.

ایجاد اظهارنامه در اودو

اودو فرآیند ساده‌ای برای ایجاد اظهارنامه 281.10 ارائه می‌دهد که شامل یک فایل XML جامع برای ارسال الکترونیکی و فایل‌های PDF جداگانه برای نگهداری سوابق است.

اعلامیه جهانی XML

برای تولید فایل XML جهانی در Odoo، به مسیر زیر بروید: برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌دهی ‣ برگه 281.10.

سپس، با انتخاب مرجع سال یک رکورد جدید ایجاد کنید.

مهم

گزینه‌های نوع ارسال و نوع پردازش در حال حاضر آزمایشی هستند و باید در مقادیر پیش‌فرض خود نگه داشته شوند تا یک اظهارنامه اصلی معتبر تضمین شود.

روی دکمه تکمیل کلیک کنید تا کارکنان واجد شرایط ایجاد شوند، سپس روی دکمه ایجاد XML کلیک کنید. یک نشانگر سبز ظاهر می‌شود تا تأیید کند که فایل با موفقیت ایجاد شده است.

اعلامیه PDF فردی

برای ایجاد فایل‌های PDF جداگانه برای هر کارمند، روی دکمه تکمیل کلیک کنید. یک خط برای هر کارمندی که در سال مرجع فیش حقوق دریافت کرده است، ایجاد می‌شود.

توجه

فایل‌های PDF به‌صورت خودکار در دسته‌های ۳۰‌تایی تولید می‌شوند، بنابراین ممکن است تکمیل فرآیند کمی زمان‌بر باشد.

پس از تولید تمام فایل‌های PDF، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمندان ارسال کرد، اگر برنامه اسناد نصب شده و به‌درستی پیکربندی شده باشد.

کارمندانی را انتخاب کنید که می‌خواهید اسناد آنها را ارسال کنید، سپس روی دکمه ارسال PDF کلیک کنید.

پس از ثبت، کارکنان می‌توانند فایل PDF را از پورتال اسناد خود از طریق دکمه هوشمند Documents در پروفایلشان دسترسی پیدا کنند.

ارسال اعلامیه XML

پس از تولید فایل XML، باید آن را به مقامات مالیاتی بلژیک ارسال کنید. اطمینان حاصل کنید که با فرآیند رسمی ارسال آشنا هستید.

فایل‌های XML که شامل داده‌های مالیاتی برای ارسال از طریق برنامه Belcotax-on-web (BOW) هستند، باید به فرمت .bow تبدیل شوند.

این تبدیل نیاز به استفاده از یک ماژول اعتبارسنجی دارد که در بخش مستندات فنی موجود است.

ماژول اعتبارسنجی دارای دو پیش‌نیاز است:

• باید Java 8 نصب شده باشد.

• مرجع صدور گواهی که ماژول اعتبارسنجی را امضا کرده است باید شناخته شود.

اظهارنامه ۲۸۱.۴۵

مقدمه

اظهارنامه مالیاتی بلژیک 281.45 یک گزارش سالانه است که نهادها باید به مقامات مالیاتی ارائه دهند و جزئیات مبالغ حقوق مؤلف و حقوق مجاور پرداخت‌شده به ذینفعان را مشخص می‌کند. این اظهارنامه دقت در گزارش مالیاتی و رعایت مقررات مالیاتی بلژیک را تضمین می‌کند.

ایجاد اظهارنامه در اودو

اودو فرآیند ساده‌ای برای ایجاد اظهارنامه 281.45 ارائه می‌دهد که شامل یک فایل XML جامع برای ارسال الکترونیکی و فایل‌های PDF جداگانه برای نگهداری سوابق می‌باشد.

اعلامیه جهانی XML

برای تولید فایل XML جهانی در Odoo، به مسیر زیر بروید: برنامه حقوق و دستمزد ‣ گزارش‌گیری ‣ برگه 281.45.

سپس، با انتخاب مرجع سال یک رکورد جدید ایجاد کنید.

مهم

گزینه‌های نوع ارسال و نوع پردازش در حال حاضر آزمایشی هستند و باید در مقادیر پیش‌فرض خود نگه داشته شوند تا یک اظهارنامه اصلی معتبر تضمین شود.

روی دکمه تکمیل کلیک کنید تا کارکنان واجد شرایط ایجاد شوند، سپس روی دکمه ایجاد XML کلیک کنید. یک نشانگر سبز ظاهر می‌شود تا تأیید کند که فایل با موفقیت ایجاد شده است.

اعلامیه PDF فردی

برای ایجاد فایل‌های PDF جداگانه برای هر کارمند، روی دکمه تکمیل کلیک کنید. یک خط برای هر کارمندی که در سال مرجع فیش حقوق دریافت کرده است، ایجاد می‌شود.

توجه

فایل‌های PDF به‌صورت خودکار در دسته‌های ۳۰‌تایی تولید می‌شوند، بنابراین ممکن است تکمیل فرآیند کمی زمان‌بر باشد.

پس از تولید تمام فایل‌های PDF، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمندان ارسال کرد، اگر برنامه اسناد نصب شده و به‌درستی پیکربندی شده باشد.

کارمندانی را انتخاب کنید که می‌خواهید اسناد آنها را ارسال کنید، سپس روی دکمه ارسال PDF کلیک کنید.

پس از ثبت، کارکنان می‌توانند فایل PDF را از پورتال اسناد خود از طریق دکمه هوشمند Documents در پروفایلشان دسترسی پیدا کنند.

ارسال اعلامیه XML

پس از تولید فایل XML، باید آن را به مقامات مالیاتی بلژیک ارسال کنید. اطمینان حاصل کنید که با فرآیند رسمی ارسال آشنا هستید.

فایل‌های XML حاوی داده‌های مالی که باید از طریق برنامه Belcotax-on-web (BOW) ارسال شوند، باید به فرمت .bow تبدیل شوند.

این تبدیل نیاز به استفاده از یک ماژول اعتبارسنجی دارد که در بخش مستندات فنی موجود است.

ماژول اعتبارسنجی دارای دو پیش‌نیاز است:

• باید Java 8 نصب شده باشد.

• مرجع صدور گواهی که ماژول اعتبارسنجی را امضا کرده است باید شناخته شود.